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第九章 商业银行 本章教学要求 理解和掌握商业银行性质与职能； 熟悉商业银行组织体制； 了解商业银行业务范围； 掌握商业银行经营体制和经营原则； 了解商业银行风险类型和风险管理目标和技术。 §9.1 商业银行产生与发展 一、银行的起源 二、现代商业银行的形成 三、中国银行业的演进 一、银行的起源 二、现代商业银行的形成 （一）形成途径 最早的股份银行：英格兰银行（1694年） （二）现代银行与原始银行的区别 三、中国银行业的演进 最早具有近代银行性质的机构是明末清初的票号及随后的钱庄和银号。 最早出现的银行是1845年英国人在香港和广州开设的丽如银行（东方银行）（1884年停业）。 第一家民族资本银行是1897年4月26日盛宣怀在上海创办的中国通商银行。 户部银行（1904）、大清银行（1908）、中国银行（1912）、交通银行（1908）。 §9.2 商业银行性质、职能和制度 一、商业银行性质与职能 二、商业银行组织体制 三、商业银行经营体制 一、商业银行性质与职能 （一）性质 商业银行是特殊金融企业 （二）商业银行职能 1、支付清算 2、信用中介 3、金融服务 4、信用创造 5、调控媒介 二、商业银行组织体制 商业银行组织体制图示 三、商业银行经营体制 1933年《银行法》及 “ 格拉斯-斯蒂格尔（防火）墙 ” 1999年11月《金融服务现代化法》 中国金融业经营体制 1993年以前各银行可经办债券转让业务，大量银行资金通过国债回购、同业拆借进入证券市场（综合经营）。 1993年12月25日国务院颁布《关于金融体制改革的决定》，明确金融业实行分业经营、分业监管。1995年通过的《商业银行法》进一步明确了分业经营体制。 近年出现综合经营趋势： 1999年8月券商和基金管理公司获准从事同业拆借和债券回购业务； 1999年10月保险基金获准进入股票市场； 2001年6月商行获准开办代理证券、金融衍生、基金托管等投资银行业务和代理保险业务； 2002年2月证券公司获准以自营股票和投资基金作抵押向商行借款； 2005年2月，人行、银监会和证监会联合制定的《商业银行设立基金管理公司试点管理办法》公布施行，鼓励商业银行采取股权多元化方式设立基金管理公司。 1933年《银行法》及格拉斯-斯蒂格尔(防火)墙 格拉斯-斯蒂格尔墙是世界金融分业经营体制形成的主要标志。 1928-1929年平均增长率美国股市涨了一倍，达到25年来最高点。存款人看到股市赚钱效应,纷纷取款购买，银行只好抛售股票应付存款兑现，导致1929年10月24日开始股市暴跌，从而引发1929-1933年世界经济金融危机。 1929年-1933年，道·琼斯指数30种工业股票从平均每股365美元跌到63美元，20种公用事业股票从平均每股142美元跌到28美元，20种铁路股票从平均每股180美元跌到28美元。美国的银行从24970家减至14208家10762家银行倒闭（仅1930年12月份就倒闭352家）。货币供应量年均递减10%。1933年比1929年，投资支出减少90%，失业率从3%上升到25%，GNP下降近30%。 1931年美国成立专门委员会研究危机原因，认为银行把客户存款投资于股票引起资金链断裂是主要原因。1933年通过《银行法》，其中直接规定银行业与证券业分离的条款有4条，构成了格拉斯-斯蒂格尔墙。由于该法主要原则由当时的参议员格拉斯和斯蒂格尔提出，因此又叫《格拉斯-斯蒂格尔法》。 §9.3 商业银行业务 商业银行资产负债表 例：美国所有商业银行合并的资产负债表 一、负债（资金来源）业务 （一）自有资本 1、自有资本定义 2、自有资本构成 3、自有资本作用 4、资本充足度 1、自有资本定义 银行股东的投资和累积留存收益，也叫资本金或所有者权益。 在实际工作中，长期债务也被当作银行资本金。 中国国有独资商业银行资本金主要来源于财政拨款和税后利润。 2、自有资本构成 次级债券 偿还次序优于公司股本权益、但低于一般债务的债券。 多为商业银行发行； 期限不得少于5年，且不能加速偿还； 形式有资本票据和资本债券； 必须是未经担保的； 信用评级比同一发行人发行的高级债券低1-2个级别； 最后5年存续期内，其资本额须每年累计折扣（或摊提）20%，已摊销部分用于反映资本价值缩减情况且不能再作为资本金。 资本票据和资本债券 资本票据 期限7-15年的固定利率小面额证券。 资本债券 期限长且发行面额较大的固定利率或浮动利率证券。 3、自有资本作用 营业的必备条件； 承担损失、保障债权人利益的物质基础； 控制信用扩张的杠杆。 4、资本充足度 定义 资本充足率指银行资本总额与加权风险资产总额的比率。 《巴塞尔协议》规定的标准 包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资