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上海市天宸股份有限公司XX年财务报告 　　M集团XX年12月财务分析报告　　------图文并茂报告　　一、实现利润分析　　1.利润总额　　XX年12月实现利润为万元，与XX年11月的万元相比有所下降，下降%。实现利润主要来自于内部经营业务，公司盈利基础比较可靠。　　2.主营业务的盈利能力　　XX年12月主营业务收入净额为万元，与XX年11月的万元相比有较大增长，增长%。从主营业务收入和成本的变化情况来看，XX年12月的主营业务收入净额为万元，比XX年11月的万元有所增长，增长%，主营业务成本为万元，比XX年11月的万元有所增加，增加%，主营业务收入和主营业务成本同时增长，但主营业务成本增长幅度大于主营业务收入，表明公司主营业务盈利能力下降。　　实现利润增减情况表　　项目名称销售收入实现利润营业利润投资收益营业外利润补贴收入　　XX年12月数值(万元)　　　　增长率(%)--　　XX年11月数值(万元)　　　　增长率(%)　　　　XX年10月数值(万元)　　　　增长率(%)　　　　3.利润真实性判断　　从报表数据来看，公司销售收入主要是现金收入，收入质量是可靠的。公司的实现利润主要来自于营业利润。　　内部资料，注意必威体育官网网址第1页共18页　　在市场份额迅速扩大的情况下，营业利润却有所下降，公司应注意在市场销售业绩迅速上升背后所隐藏的经营压力和风险。　　二、成本费用分析　　1.成本构成情况　　XX年12月M集团成本费用总额为万元，其中：主营业务成本为万元，占成本总额的%;销售费用为万元，占成本总额的%;管理费用为万元，占成本总额的%;财务费用为万元，占成本总额的%。　　成本构成表(占成本费用总额的比例)　　项目名称　　XX年12月数值(万元)　　成本费用总额主营业务成本销售费用管理费用　　百分比(%)　　XX年11月数值(万元)　　　　百分比(%)　　XX年10月数值(万元)　　　　百分比(%)　　内部资料，注意必威体育官网网址第2页共18页　　财务费用主营业务税金及附加　　　　　　　　2.销售费用的合理性评价　　XX年12月销售费用为万元，与XX年11月的万元相比有较大增长，增长%。XX年12月销售费用增长的同时主营业务收入也有较大幅度的增长，并且收入增长快于投入的增长，公司销售活动取得了良好效果。　　3.管理费用变化及合理性评价　　XX年12月管理费用为万元，与XX年11月的万元相比有较大增长，增长%。XX年12月管理费用占销售收入的比例为%，与XX年11月的%相比变化不大。管理费用与销售收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，要注意提高管理费用支出的效率。　　内部资料，注意必威体育官网网址第3页共18页　　三、资产结构分析　　1.资产构成　　M集团XX年12月资产总额为万元，其中流动资产为万元，主要分布在存货、其他应收款、货币资金等环节，分别占公司流动资产合计的%、%和%。非流动资产为万元，主要分布在长期股权投资和长期债权投资，分别占公司非流动资产的%、%。　　内部资料，注意必威体育官网网址第4页共18页　　资产构成各项增量表　　项目名称流动资产长期投资固定资产无形及递延资产　　其它　　资产构成表　　项目名称总资产流动资产长期投资净额固定资产净额无形及递延资产　　XX年12月数值(万元)　　　　百分比(%)　　　　XX年11月数值(万元)　　　　百分比(%)　　　　XX年12月--　　XX年11月　　XX年10月　　--　　XX年10月数值(万元)　　　　百分比(%)　　　　内部资料，注意必威体育官网网址第5页共18页　　上海市天宸股份有限公司财务报告分析　　1、上海天宸股份有限公司的基本情况　　上海天宸原名上海市联农股份有限公司，是1992年5月经上海市人民政府批准,采用公开募集的方式设立的股份有限公司，同年11月公司股票在上海证券交易所挂牌上市。经过10余年的发展，天宸股份规模逐步扩大，至XX年底，公司总资产16亿元，净资产约亿元，成为以房地产业、交运物流业为主业的上市公司。目前公司下属全资及控股子公司主要有：　　、房地产业：上海天宸浦东发展有限公司上海联农房产有限公司上海和泰房地产开发有限公司上海太阳山经济发展有限公司上海心仪房地产经营有限公司上海宸星房地产开发有限公司上海松宸房地产开发有限公司上海天宸物业有限公司　　上海金行建筑工程有限公司、交运物流业：　　上海南方综合物流中心有限公司上海南方综合物流园区管理有限公司上海天宸物流有限公司上海天宸客运有限公司上海和泰航运有限公司　　上海联农机动车驾驶员培训有限责任公司　　2、上海天宸股份有限公司财务报告指标分析　　偿债能力分析　　表一上海天宸XX---XX年度短期偿债能力　　数据