酒店会计制度及操作手册政策和执行程序——信贷和应收账款.pdf

酒店会计制度及操作手册 发布日期：06 年 6 月 政策和执行程序 索引号：3 - 0 信贷和应收账款 主题：信贷/应收账款 —— 索引 页码：1/1 索引号 目录 页数 3-1 应收账款部门职责 2 3-2 信贷政策 7 3-3 付款担保 2 3-4 城市账挂账程序 2 3-5 记账收款程序 1 3-6 应收账款跟进 4 3-7 旅行社佣金支付 2 3-8 应收款减免程序 1 3-9 外币付款控制 2 3-10 可疑账款政策 1 3-11 预付押金政策 1 3-12 信用卡支付程序 2 3-13 易货协议会计政策 1 酒店会计制度及操作手册 发布日期：06 年 6 月 政策和执行程序 索引号：3 - 1 信贷和应收账款 主题：应收账款部门职责 页码：1/2 应收账款部门主要履行以下职责： - 制定酒店信贷政策并确保在执行开户、账户维护以及预付押金管理过程中严格执行该信贷政策 - 执行收款记账工作，在必要时进行账目调整 - 监督信用卡支付 - 跟进债务人支付情况，管理拖欠账款 1- 信用控制 酒店会计系统中通过住店客账目和城市账目来记录客户交易情况。信贷经理负责确保在如下方面严格遵循 酒店管理层制定的信贷政策： - 在店住客账目中：总是要求付款担保以及适当程度的担保的获得 - 城市账目中：管理所有账目的信贷申请及更新 信贷业务仅面向法律实体而不面向个人，并且应必须基于该实体在认可的支付期限内预期/生成的业务