支付管理办法.docVIP

支付管理办法 为适应公司发展，规范公司在支付款项方面的财务管理，特制定本办法。 支付原则 所有款项的支付必须凭据支付； 所有款项的支付必须经过相关人员的审核； 所有已审核的票据（包括所有附件）由财务主管盖“已核”印章； 所有已支付的票据（包括所有附件）由出纳盖“现金付讫”或“银行付讫”印章。 支付方式分类 按付款方式分为现金和转帐两大类。 按支付形式分为借支、报销、大额材料支付三大类；借支分为临时借支和长期借支；报销分为费用报销和材料报销。 支付款项的审核程序 1、所有款项的支付必须履行以下审核程序： 经办人 部门主管 会计 财务主管 总经理 2、在财务主管和总经理没有同时在公司的情况下，可以有其中一人审核即可支付，但在另一人回公司的当日内必须补签。 借支手续及相关规定 临时借支： 适用范围：公司员工临时办事预先借支，用后及时了清帐务的支付方式。 采用单联借款单（格式附后）； 必须专款专用； 出纳将签字齐全的临时借款单视同库存现金处理，在借款人了清借款后退还借款人； 必须在借款后一周之内了清，超过一天，按借支金额的千分之一计息，若到月底扎帐时还未了帐，借支金额及利息全额在当月工资中扣除； 坚持前帐不清后帐不借的原则。 长期借支 适用范围：主要指项目经理的长期备用金（用于支付项目零星材料款、零星费用、班组长的生活费借支）及班组长的生活费借支。 采用一式三联的借款单（格式附后）。第一联为结算联，用于结算冲帐后返还给借款人；第二联为财务联，用于会计挂帐；第三联为工地留存联，用于项目经理留存备查。 项目经理的长期借支必须定期冲帐，冲帐时应对所冲票据按材料、费用、人工费分类汇总，填写一式两联的汇总单，所有审核程序完成后由会计返一份给项目经理，会计凭汇总单及所附票据冲帐。 项目经理与会计必须定期对帐，对完帐后，对余额进行多退少补后重新借支，会计将已结算的借款单“结算联”返给项目经理。 班组长的生活费借支在一个项目完成后办理结算，凭工程部签字的结算清单填写“领款单”，经过所有审核程序后在出纳处领取结余工程款，会计返还该项目相应的借款单“结算联”。 报销手续 报销必须填写报销单，经过所有审核程序后在出纳处报帐或在会计处冲帐。 大额材料支付程序及相关规定 大额材料支付是指：未从项目经理长期备用金中支付，由公司直接支付给材料供应商的方式。 支付的特殊程序： 首先由项目经理填写付款申请单，经过所有审核程序后由出纳到现场支付现金或支票，对方收款后必须填写领款单，收款单位经办人必须签字；然后由出纳将领款单和付款申请单及支票存根等附件一起交财务主管审核后作为付款的记帐依据。 本办法于二00五年八月一日起施行。 本办法在执行过程中有待进一步完善和修改。