新傳財務制度20050801 (星歌).docVIP

财务管理制度 新传国际集团 财务部 2005-7-28 目 录 第一章 总则…………………………………………………………3 第二章 现金管理制度………………………………………………4 第三章 固定资产、低值易耗品管理制度…………………………6 第四章 采购管理制度………………………………………………8 第五章 请款及预支管理规定………………………………………11 第六章 出差管理规定………………………………………………14 第七章 个人费用报销管理规定……………………………………20 第八章 公务车费用报销规定………………………………………22 第九章 附则…………………………………………………………25 相 关 窗 体 附表1 请款单 附表2 请购单 附表3 预支单（借款单） 附表4 出差申请表出差费用返 回 目 录 第二章 现金管理制度 目的 加强公司现金库存管理，明确使用范围 适用范围 凡公司现金的支付，必须严格遵守政府《现金管理暂行条例》的规定，结合公司的实际情况规定现金的支出范围：结算起点以下的单笔零星费用支出（结算起点为人民币1000元），超出上述范围的货币资金结算均通过银行办理结算手续，特殊情况超出现金支出范围的现金支出，必须呈报副总裁级(含)以上主管特批。 现金支付管理规定 公司每日零用金最高库存现金额为20000元，多余款项应及时送存银行。 公司经营业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用银行支票及转账，有特殊情况经财务审核后，可支付现金，但必须呈报副总裁级(含)以上主管特批。 出纳提取备用金时需填写“请款单”，报副总裁级(含)以上主管审批后方可到银行提取现金。 严格按审批制度办理日常的报销和借款等业务，报销凭据或借款单据必须按规定填写清楚，经(含)以上主管签字盖章后方有效。日库存有一定限额，故借款或报销金额数目较大时，必须提前预约，以便确定每日提取现金数额。借款必须及时报销。当月借款，应当在当月月底前结清 现金的收付和保管，应由出纳办理。凡交款或报销须经会计制单后，出纳才能进行收付。业务结清后加盖收付讫章、出纳人名章。的收付，要逐日逐笔记入现金日记帐，做到日清月结、帐帐相符、帐款相符，如实反映库存情况返 回 目 录 第三章 固定资产、低值易耗品 管理制度 内容 公司的固定资产，包括使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备、器具、工具等。不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上（含2000元），且使用期限超过两年的，也应作为固定资产。未作为固定资产管理的工具、器具等作为低值易耗品。 固定资产及低值易耗品的财务规定 低值易耗品在领用后采用一次摊销法进行摊销。 公司的固定资产的折旧采用直线法（年限平均法）。从固定资产投入使用月份的次月起，按月计算；停止使用的固定资产，自停止用月份的次月起，停止计算折旧。 资产的折旧率按其原值、估计残值和折旧年限计算确定。残值率为原价的10%。 固定资产的折旧年限参照以下年限表规定。 公司的固定资产要统一编号，定期盘点。发生短缺或损坏要查找原因，凡人为过失造成的要追究当事人责任。 固定资产折旧年限表 公司固定资产折旧年限表 固定资产分类 折旧年限 房屋、建筑物 20年 机器、机械、生产设备 10年 运输设备、汽车 8年 电子设备、电气设备、家具、器具、工具等 5年 返 回 目 录 第四章 采购管理制度 目的 规范公司采购行为，降低公司经营成本。 适用范围 公司所有低值易耗品、办公用品、固定资产、原材料、物资等物品的采购，均应符合本办法的原则精神和采购工作规范，并依本办法之规定办理。 采购的核准权限 公司物品采购经副总裁（含）以上主管核准后，原则上由公司指定总务负责统一汇总采购。如需采购专用特殊物品，需经副总裁（含）以上主管同意后由申请人会同总务共同采购，否则必须统一由总务采购。 物品采购及报销流程 各类物品的采购,如低值易耗品、办公用品、固定资产、原材料、物资等,需求部门应填写请购单，经其部门主管审核，交由总务汇总并进行询价和比价后报副总裁级(含)以上主管核准，再由总务统一购买（专用物品除外）。 办理采购付款时，应填写“请款单”或“预支单(借款单)”，由副总裁级(含)以上主管审批签字后，随同购买前填写的“请购单”报财务部门审核后，方可付款。 财务部门在办理付款时应核实付款手续是否齐全，否则财务有权拒