员工借支报销文件2017年.docxVIP

江西三川节能股份有限公司差旅费报销制度（2017年2月修订）为了保证出差人员的工作与生活需要，贯彻勤俭节约的精神，规范出差人员的各项费用开支，加强公司的财务管理，特制定本制度。适用范围本公司所有因公出差人员。二、报销原则1、“分项计算、限额控制、超支自负、节约归己”—“分项计算”是指将差旅费分为住宿费、伙食费、交通费、其他费用四项；“限额控制”是指各项费用的累计金额不得超过规定的限额；“超支自负”是指超过规定限额的费用不予报销，由出差人员自行负担；“节约归己”是指出差人员实际开支的住宿费低于该项费用限额的，可按其差额的50%给予奖励。2、“老账不清，新账不借、费用不报”—指出差人员预借差旅费时，各级审批人员在发现其存在老账未清的情况时，应拒绝其借款申请，财务部门在为其办理费用报销手续时，必须在其结清老账后才可支付现金，若出差人员拒绝清老账，则所有差旅费用不得报销。3、勤俭节约，合理开支，如实报销，虚报重罚—出差人员应本着勤俭节约原则，合理开支各项费用并如实报销，不得铺张浪费，弄虚作假。弄虚作假的，一经查实，对责任人按虚报金额的5倍处以罚款，并给予行政处分，情节严重者予以辞退，其直接领导承担50%的连带责任。三、报销程序1、出差人员必须事先填写“出差单”，应注明出差地点、事由、天数，并由部门主管签字批准。2、根据限额标准预借差旅费：（1）认真填写“借款单”，先由部门主管审批签字，再由财务部门审核（该出差人员的欠款情况、借款金额是否超标等）签字。一般情况下，以一周（七天）为一个借款周期，借款金额不超过1500元/周/人，特殊情况下不超过3000元/周/人。（2）将手续齐全的“出差单”和“借款单”一并交给总经理、董事长审批签字。（3）凭手续齐全的“出差单”（两联）和“借款单”到财务部门领款。（4）财务部门发放借款，一联“出差单”和“借款单”作为记账凭证附件，一联“出差单”单独保管，作为费用报销依据。3、差旅费预报销（1）预报销周期：从借款发放日（财务部确定）开始计算，每周预报销一次。（2）未从公司借款的，从出差日（综合部考勤确定）开始计算，每周预报销一次。（3）预报销适用对象：出差时间超过七天的员工以及出差时间不足七天但返还公司一周后仍未报销的员工。（4）预报销内容：本周开支的所有费用（不限于差旅费）。（5）预报销形式：填写“差旅费预报销表”（表样见附件1），以文件或照片形式发送邮件或微信给财务部指定人员。（6）预报销归口管理部门：财务部。（7）预报销时间：每周三为预报销日。4、正式报销差旅费（1）出差人员回公司后，必须在一周内提交表单到财务部核算费用，开始正式报销差旅费。（2）报销时应认真填写“差旅费报支表”，将所有的费用票据、“出差单”、 “差旅费预报销表”粘贴在背面，由部门领导审批签字，无“出差单”和 “差旅费预报销表”不得通过审批。（3）部门领导审批重点：出差路线、出差天数、费用名目、费用金额等方面的真实性与合理性。（4）将手续与附件齐全的“差旅费报支表”交给财务部门审核签字后再由总经理、董事长审批签字。（5）凭手续与附件齐全的“差旅费报支表”到财务部门办理费用报销手续。四、费用标准——以下表中所列标准为各项开支最高限额。（1）住宿费标准（金额单位：元。下同）职务省内外特区、直辖市省会城市地级市以下副总或副总工以上（含）300180160部门主管200160140职员180140120（2）伙食费标准：每人每天为50元。（3）交通费标准：职务交通工具飞机火车轮船汽车出租车副总或副总工以上（含）普通舱硬卧二等舱可乘总经理特批部门主管—硬卧三等舱可乘总经理特批职员—硬卧三等舱可乘总经理特批五、报销办法（一）住宿费报销办法1、出差人员的住宿费实行限额凭据（机打发票或者其他正式发票）报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。2、出差人员到达出差地，住在亲友家或配偶处，可按住宿限额标准的50%给付出差人员。3、住宿费标准一般指每天每间，一人出差或者同性二人同时出差，按一个房间的标准报销，同性三人或者四人同时出差，按两个房间的标准报销，更多人数以此类推。4、副总以上人员出差或者异性二人以上（含）同时出差，可单独住宿。5、俩人以上出差时，住宿发票需注明人数、天数、房价标准、房费总额。6、发票要求：国税监制发票、开票方印章清晰可识别、发票开具时间及地点和住宿时间及地点保持一致（详见附件2）。7、公司已在出差地点租赁房屋的，出差人员一律只能在租赁房屋内住宿。确因住宿条件受限，出差人员应向公司提出书面申请，经主管领导和总经理批准后方可在宾馆酒店住宿，否则产生的住宿费用一律不报。（二）伙食费报销办法1伙食费实行包干制度，按出差期间的自然日历天数计算。2出差人员在途连续乘车或乘船超过12小时（含12时）的，凭车船票每满12小时，加发伙食补助费40元。3