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主要内容 一、结算概述 结算概念 结算体制 结算制度 结算流程 交易所结算 其他资金 账户管理 结算资金流 （一）结算概念 结算是指根据交易结果和交易所有关规定对会员交易保证金、盈亏、手续费、交割货款和其他有关款项进行的计算、划拨的业务活动 （二）结算体制 （三）结算流程 （四）结算制度 保证金制度 当日无负债结算制度 风险准备金制度 风险处置措施 （五）交易所结算 （六）其它资金 交割货款 交割手续费 预报定金 仓储费 质押手续费 奖励及其他 结算准备金付息 （七）账户管理 结算专用账户 五家存管银行：交、工、建、农、中 专用资金帐户 会员可在多家存管银行开立专用资金账户，同时通过多家银行追加和清退资金。 结算账户 交易所为每一会员设立明细帐户，用于核算保证金 （八）结算资金流 1、人工跑票 出入金电子化系统 1、保证金缴存方式 货币资金 交仓单抵交易保证金 有价证券充抵保证金 2、保证金调整 按交易阶段调整保证金 按持仓量调整保证金 按价格变动调整保证金 其他交易所认定情况 3、结算价 当日结算价是指某一期货合约当日成交价格按照成交量的加权平均价。当日无成交价格的，以上一交易日结算价作为当日结算价。 4、基本公式 （1）结算准备金余额 当日结算准备金余额=上一交易日结算准备金余额+上一交易日交易保证金—当日交易保证金+当日盈亏+入金—出金—手续费+（其他资金+交割差价+当日质押额度） （2）当日盈亏 当日盈亏=持仓盈亏+平仓盈亏 （3）当日交易保证金计算公式 当日交易保证金=当日结算价*当日交易结束后的持仓总量*交易 保证金比例 （4）手续费计算 交易手续费=∑[成交量(手)×合约交易手续费(元/手)] 1、集中交割结算业务 收买方货款： A 最后交易日结算时，买方持仓交易保证金和套保持仓已交的货款全部转为交割预付货款。 B 最后交割日闭市时，从买方可出资金划转货款差额 付卖方货款： 最后交割日结算后，结算部划货款到卖方银行帐户(划款单) 2、滚动交割结算业务 收买方货款： 配对日结算时，买方持仓交易保证金转交割预付货款 交收日闭市时，从买方可用资金划转货款差额 付卖方货款： 　交收日结算后，结算部划货款到卖方银行帐户(划款单) 3、期转现交割结算业务 收买方货款： 申请日11：30前，买方从银行划全额货款给结算部(会员自填划款单) 付卖方货款： 批准日结算后，结算部付货款到会员银行帐户(会员自填划款单) 批准日： 卖方客户向买方客户提交增值税专用发票。 4、交割违约处理 交割违约：在规定期限内，卖方未能如数交付标准仓单的；买方未能如数解付货款的。 买方违约，预留违约合约价值20%的违约金和赔偿金。 卖方违约，扣留违约数量相应持仓的交易保证金 1、额度和期限 质押额度 交易所按照会员在交易所专用结算帐户中的实有货币资金的4倍确定会员的最大质押金额（即配比质押额度） 质押使用 质押金额只能作为交易保证金使用，不得提现； 质押期限 每次期限为6个月，可延长一次3个月。届满需重新办理； 质押的标准仓单必须在有效期内。 2、质入流程 3、质出流程 1、结算银行的权利 （1）开设交易所专用结算帐户和会员专用资金帐户； （2）吸收交易所和会员的存款； （3）了解会员在 交易所的资信情况。 2、结算银行的义务 （1）向交易所提供会员专用资金帐户的资金情况 （2）根据交易所提供的票据优先划转会员的资金； （3）协助交易所核查会员资金的来源和去向； （4）向交易所及时通报会员在资金结算方面的不良行为和风险； （5）在交易所出现重大风险时，必须协助交易所化解风险； （6）保守交易所和会员的商业秘密； （7）接受交易所对其期货业务的监督。 3、结算银行的业务 （1）帐户管理 根据交易所申请为交易所开设专用结算帐户和其它帐户。 经交易所批准，根据交易所会员提交的《开设专用资金帐户申请表》为会员开设专用资金帐户（保证金帐户）。 为会员开设其它帐户。 为交割仓库开设仓储费划转帐户。 （2）资金管理 办理会员与客户、交易所与会员之间的资金划拨（出入金业务）； 管理交易所和会员资金。 （3）其他业务 主要是结算银行为服务会员和客户所提供的其他银行业务，如日常汇款、结算等 （七）资金风险管理 1、盘中实时风险测算 （1）测算盈亏和资金余额 （2）出金参考和追加提示 2、盘后资金风险管理 1、盘中实时风险测算 2、盘后资金风险管