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洗钱与我国反洗钱体系 　　[摘 要] 20世纪中期以来，洗钱活动在全球迅猛发展，逐步演变成为一个专门性的、复杂的犯罪领域，以致严重威胁到国家安全，威胁全球发展。反洗钱是一个复杂的社会问题，它所涉及的领域非常广泛，包括法律、金融、税务、商业、外交等。做好反洗钱工作，有利于打击经济、刑事犯罪，维护国家经济金融秩序和金融安全，有利于我国银行业进入国际金融市场，参与国际竞争与合作。 　　[关键词] 洗钱 反洗钱 腐败 洗钱罪 　　 　　洗钱一词是由英文“Money Laundering”直译而来，早在20世纪20年代美国芝加哥一庞大的犯罪集团黑手党，他们利用美国经济中所使用的大规模生产技术，发展自己的犯罪企业，谋求暴利。为了掩饰、隐瞒其非法收入，该犯罪团伙开设了一家投币式洗衣店，每天营业后结算洗衣收入时，把该组织通过勒索、卖淫、赌博、走私获得的非法收入混入洗衣业务收入，在向税务部门申报纳税，经征税后，非法所得变成合法收入，这是最早“洗钱”的原意。在《新华词语词典》中“洗钱”是指将来历不明的收入、非法所得的款项通过银行等金融机构中转从而掩盖其来源，并以合法身份被持有或进入流通市场。2003年3月1日实施的人民银行《金融机构反洗钱规定》第三条规定:“洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。” 　　20世纪中期以来，洗钱活动在全球迅猛发展，逐步演变成为一个专门性的、复杂的犯罪领域，以致严重威胁到国家安全，威胁全球发展。直到20世纪80年代，洗钱犯罪才受到广泛关注。21世纪初，据国际货币基金组织估计，全球每年非法洗钱的总金额相当于全世界各国生产总值的2%到5%、全球国际贸易总值的8%，在一些发展中国家每年被合法化的收入达到10至20亿美元，而在一些发达国家这一数字高达1000亿美元，在一些世界经济中心每年有3000～5000亿美元的黑钱被合法化，全世界每年非法洗钱的数额高达10000～30000亿美元。洗钱这一黑色产业，现已成为全球仅次于外汇和石油的世界第三“商业”活动。 　　2001年1月18日，《新华社》消息：“据不完全统计，目前有4000多名贪污贿赂犯罪嫌疑人携公款50亿元在逃。”2004年5月28日，公安部新闻发言人在全国经济犯罪侦察工作会议上透露“目前，我国外逃的经济犯罪嫌疑人尚有500多人，涉案金额700多亿人民币”拒权威部门保守估计，中国国有资产每天流失一亿元之多，这些流失的资产通过各种不正当的手段和渠道洗钱，转化成了部分人的金融资产。国际货币基金组织曾做过估计，中国每年洗钱数量高达2000亿至3000亿元人民币，相当于国内生产总值的2%。2003年3月～10月，外汇局共收到全国各外汇指定银行保送的大额和可疑外汇资金交易信息202.13万笔，金额4900.35亿美元。2005年7月，中国人民银行发布的《反洗钱报告》显示，自2004年4月反洗钱监测分析中心成立至2005年9月期间，该中心累计收到本、外币可疑交易报告65.44万笔，金额2480.23亿元人民币和769.2亿美元，基本含盖了全国各省、自治区、直辖市。实际上，洗钱行为主要依赖于资金的划拨、转移，随着支付结算技术手段的不断发展，资金的划转和提取，无论是境内还是跨境，都非常便捷和迅速，尤其是跨境划转，一旦得逞，犯罪资金将难以被监控和追缴。我国至改革开放以来，洗钱犯罪日益增多，洗钱规模也日渐扩大，其发展速度加快，洗钱方式更为多样: 　　1.通过金融机构。在整个洗钱过程中，要把大额的赃款通过各种手段最后洗干净，离不开金融机构，这是一种最普遍的处置方式。 　　2.非金融机构的洗钱犯罪。洗钱活动也可以通过一些其他的经济往来实现，如财务公司、房地产交易、中介抵押公司、典当行、租赁公司等这些机构，相对与银行来说，监管的力度要薄弱许多。 　　3.货币走私。因为它不留下任何交易线索，且被查出的风险很小，而且一旦成功可以彻底洗清走私货币的不法来源，因而被犯罪分子大量采用。 　　4.利用外币交换。通过外币交换，洗钱者可以避开传统的银行运作方式，因为外币兑换无须保留辨别顾客的记录。 　　5.投资掩护洗钱活动。犯罪集团可以收购一些现金密集的酒吧、餐馆、赌场、金银首饰店、宾馆等作为“前台”屏幕，将黑钱与销售收入混在一起存入银行，再通过纳税等环节将黑钱变成合法收入。 　　6.利用保险工具。洗钱者在向保险公司购买大量的保险时，故意隐瞒应告之或者提供虚假的信息，而投保不久后即解约并领回保险公司退款所开的支票，再将退保金转存另一账户。 　　7.利用赌博方式。在国外，赌博场所虽然受到严格控制，但仍可合法营业，网上赌场可以为客户提供匿名下注的服务，这都给洗钱者掩盖