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中国银行股份有限公司2007年度会计报表及审计报告 中国银行股份有限公司 2007年度会计报表及审计报告 内容 页码 审计报告1 合并及母公司资产负债表2 合并及母公司利润表4 合并及母公司股东权益变动表5 合并及母公司现金流量表9 会计报表注释11 附件一 扣除非经常性损益的净利润146 附件二 中国会计准则与国际财务报告准则会计报表差异说明147 附件三 净资产收益率及每股收益计算表151 审计报告 普华永道中天审字(2008)第10826号 中国银行股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中国银行股份有限公司(以下简称“贵行”)及其合并子公司(以下简称“贵集团”)会计报表，包括2007年12月31日的合并及母公司资产负债表、2007年度的合并及母公司利润表、合并及母公司股东权益变动表、合并及母公司现金流量表以及会计报表注释。 一、管理层对会计报表的责任 按照2006年2月15日颁布的企业会计准则编制会计报表是贵行和贵集团管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，以使会计报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与会计报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价会计报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵集团和贵行上述会计报表已经按照2006年2月15日颁布的企业会计准则编制，在所有重大方面公允反映了贵集团和贵行2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和现金流量。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 中国·上海市 注册会计师 2008年3月25日 中国银行股份有限公司 2007年12月31日资产负债表 (除特别注明外，金额单位均为人民币百万元) 中国银行集团 中国银行 2007年2006年2007年 2006年资产 注释 12月31日12月31日12月31日 12月31日 现金及存放同业 六、1 71,22139,81266,348 37,842存放中央银行 六、2 751,344379,631721,433 354,881拆放同业 六、3 386,648399,138285,357 303,002存出发钞基金 六、14 32,47836,6261,792 1,713贵金属 44,41242,08342,782 40,542以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、4 124,665115,82882,682 76,581衍生金融产品资产 六、5 45,83924,83730,971 16,363客户贷款和垫款净额 六、6；七、12,754,4932,337,7262,336,067 1,971,865证券投资 六、7；七、2 -可供出售证券 682,995815,178568,887 706,739 -持有至到期日债券 446,647461,140285,067 287,398 -贷款及应收款 458,620500,336424,289 458,606投资子公司 七、3 --49,014 45,451投资联营企业及合营企业 六、8 6,7795,93145 37固定资产 六、9 81,10881,82348,256 45,593投资物业 六、10 9,9868,2211,362 620递延所得税资产 六、22 16,20219,24416,635 19,691其他资产 六、11 82,11664,47149,290 40,676 资产总计 5,995,5535,332,0255,010,277 4,407,600 3 中国银行股份有限公司 2007年12月31日资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位均为人民币百