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县级水管部门绩效指标体系评价及应用研究 //.paper.edu - 1 - 摘 要：根据水利部的调研情况，水管单位急需实施全面的绩效评价。文章在分析了影响县 级水管部门绩效指标选择和设计的因素的基础上，结合县级水管部门的工作职能及实际情 况，从公益绩效、财务绩效、内部管理流程绩效和学习与发展四个角度设计并构建了县级水 管部门绩效评价指标体系。通过层次分析法确定各个单项指标的权重系数，并利用模糊数学 的原理，构造多级模糊综合评价模型对所设计的县级水管部门的指标体系进行评价。最后， 以特定的县级水管部门进行实证研究，验证了该模型的科学性和实用性。该研究是对政府具 体部门绩效评价指标体系设计的一次尝试，丰富了政府部门的绩效评价研究理论和研究实 践。 关键词：县级水管部门；绩效评价；层次分析法；模糊综合评价 中图分类号：C93 1. 引言 水利部于 2004 年对水管部门的国有资产管理体制改革进行了调研，通过调研发现，长 期以来，水利系统一直普遍存在“重建轻管”的现象。要彻底解决这一问题，除了进一步深化 水利国有资产管理体制改革以外，还必须对水管部门实施全面的绩效评估。 通过大量的实际调研，本文发现大多数水管单位没有实施绩效评估。有个别实施绩效评 估的水管单位也只是仅用一两个财务指标来评价水管单位的业绩，更谈不上科学、合理的绩 效评估体系。国有资产管理局和水利部于 1996 年发布了《水利国有资产监督管理暂行办法》 （以下简称《暂行办法》）。在该《暂行办法》中，第五章《考核与评价》规定了水利国有资 产的考核评价指标，这些指标包含了经营性国有资产考核评价指标与非经营性国有资产考核 评价指标。该规定仅对水管单位的国有资产进行了考核与评价，没有对水管单位的效率和效 益进行评价，更不用说特殊到具体的县级水管单位了。 本文结合县级水管部门的特点，根据国家的相关规定，设计了一套县级水管部门的绩效 评价指标体系，并对此体系进行评价。 2. 县级水管部门指标体系的设计 2.1 县级水管部门绩效指标影响因素分析 在县级水管部门的绩效评估过程中，绩效评估目的、水管部门职能、水管部门发展目标、 水管部门主客观条件等都会对指标体系的设计产生影响。 （1） 绩效评估目的 致力于绩效改进的县级水管部门绩效评估在指标体系构建上比单纯的绩效评价更应注 意影响绩效的潜在因素和改进方面的分析。县级水管部门的绩效评估有利于加强公共服务、 强化机制、规范管理、完善激励和约束机制，因此，鉴于这些目的，县级水管部门的指标体 系设计和选择将侧重于公益服务及人财管理。 （2） 水管部门职能 县级水管部门的职能主要是执行政策方针、对水资源的进行管理以及防洪抗旱。在指标 设计时，除了应该考虑县级水管部门的职能而外，还应该考虑到其公共职能。此外，还应充 //.paper.edu - 2 - 分考虑不同职能对指标设置的决定性作用和影响,既要设置一些通用指标,也要考虑一些特殊 指标,或是运用数量分析技术,尽量缩小地区间职能差异给绩效评价指标体系构建与绩效评价 带来的误差。 （3） 水管部门的发展目标 发展目标是水管部门发展战略构成中的一个基本内容，它表明了水管部门履行其使命所 要达到的结果。发展目标表明了水管部门的价值观，体现了公众对它的具体期望和要求。只 有明确了发展目标才能使绩效评估合理化和科学化。 （4） 水管部门主客观条件 县级水管部门的主、客观条件包括三个方面的内容：一是上级要求，即上级制定的总目 标，下达的任务、指令、计划及有关政策、法规、条例等；二是单位的实际情况，包括经济、 社会发展的水平和质量及上期目标的实现程度、人员素质、管理水平等情况；三是外部环境， 即相关区域、部门、单位的发展速度、发展质量等因素。只有全面系统地分析探究和掌握运 用这些主、客观条件，才能确保政府部门绩效评价指标体系的科学性和可行性。 2.2 县级水管部门绩效指标体系的构建 结合当前我国水管单位的实际情况，在广泛参阅相关文献、征求相关专家和部门水管单 位实践人员的基础之上，确定了本文的评估指标体系框架结构。 县级水管部门绩效评估指标体系框架应至少包括上述公益绩效指标、财务绩效指标、内 部管理流程指标以及学习与发展指标四个方面，每个方面都包含许多指标，分成三级指标。 用图 1 表示如下： //.paper.edu - 3 - 水 管 部 门 政 府 绩 效 评 估 指 标 体 系 C 公益绩效指标 C1 防洪安全指数 C11 废污水排放达标指数 C12 水旱灾害综合减灾指数 C13 供水水质合格指数 C14 农业灌溉渠系水利用指数 C15 财务绩效指标