第五章 会计报表管理系统.pptVIP

第五章会计报表管理系统 主讲：吴志武 5.1会计报表管理系统概述 会计报表管理系统是会计电算化信息系统中一个独立的子系统，它为企业内部各管理部门及外部相关部门提供综合反映企业一定时期财务状况、经营成果和现金流量的会计信息。 5.1.1会计报表管理系统功能概述 文件管理功能 格式管理功能 数据处理功能 图表功能 5.1.2与其它系统的主要关系 5.2 会计报表系统的初始化 设计报表格式 设计报表公式 报表关键字设置 5.2.1设计报表格式 1.通用报表的结构 通用报表一般由标题、表头、表体和表尾四个基本要素组成（又称报表结构），如表5-1所示。不同的报表上述四个基本要素是不同的。 表5-1通用报表结构 2.设置报表大小 报表的大小包括报表的行数和列数（又称表尺寸）、行高以及列宽。 （1）设置表尺寸 是指设置报表的行数和列数。设置前可事先根据所要定义的报表大小计算所需的行、列，然后再设置。 （2）设置行高和列宽 （1）设置表尺寸操作步骤 1）在新表创建完成之后，选择【格式】|【表尺寸】，进入表尺寸窗口，如图5-2所示。 （1）设置表尺寸操作步骤 2）在行数、列数后输入所要设置的数据，单击【确认】按钮，即可得到如图5-3所示的表格。 （2）设置行高和列宽操作步骤 在设置好的“图5-3 24*3表格”界面，选中需要调整的单元所在行，例如：“Ａ１：Ｃ１”，选择【格式】|【行高】，进入行高窗口，如图5-4所示。 3.画表格线 主要操作步骤： 选中报表需要画线的区域，例如：“A3:C23”，选择【格式】|【区域画线】，进入区域画线窗口，如图5-5所示。选择相应画线类型，单击【确认】按钮即可。 4.组合单元 主要操作步骤： 选中需要合并的区域，例如：“A1:C1”，选择【格式】|【组合单元】，进入组合单元窗口，如图5-6所示。单击【整体组合】或【按行组合】按钮，这几个单元即合并成一个整体。 5.输入内容 主要操作步骤： 选中需要输入内容的单元或组合单元，根据所给资料输入相关内容，如图5-7所示。 6.设置单元属性 （1）选中A1单元，选择【格式】|【单元属性】，进入单元属性窗口，单击【字体图案】按钮，选择“楷体”字体、“28”号字，如图5-8所示。 6.设置单元属性 （2）单击【对齐】按钮，选择水平方向“居中”及垂直方向“居中”，如图5-9所示，单击【确定】按钮即可。 5.2.2设计报表公式 报表公式是指报表或报表数据单元的计算规则，主要包括单元公式、审核公式和舍位平衡公式。 1.单元公式 单元公式是指为报表数据单元进行赋值的公式，它的作用是从账簿、凭证、本表或其它报表等处调用运算所需要的数据，并填入相应的报表单元中。 1.单元公式 单元公式一般由目标单元、运算符、函数和运算符序列组成。 目标单元是指用行号、列号表示的用于放置运算结果的单元；运算符序列是指采集数据并进行运算处理的次序。 单元公式的输入有直接输入公式和利用函数向导输入公式两种方式。 2.审核公式 报表中的各个数据之间一般都存在某种勾稽关系，利用这种勾稽关系可定义审核公式进一步检验报表编制的结果是否正确。 审核公式是把报表中某一单元或某一区域与另外某一单元或某一区域或其它字符之间用逻辑运算符连接起来。 3.舍位平衡公式 在报表汇总时，各个报表的数据计量单位有可能不统一，这时，需要将报表的数据进行位数转换，如将“元”单位转换为“千元”或“万元”单位。这种操作有可能会因为小数位的四舍五入而破环原来的平衡关系，因此需要调整舍位后的数据平衡关系，使舍位后的数据符合指定的平衡公式。 舍位平衡公式指的就是对报表数据舍位及重新调整报表舍位之后平衡关系的公式。 5.2.3报表关键字设置 关键字的设置主要包括设置关键字和调整关键字在表页上的位置。 （1）一个关键字只能在一个表中定义一次，即同表中不能出现重复的关键字。 （2）关键字在格式状态下设置，在数据状态下录入。 （3）关键字在设置以后可能会重叠在一起，可以通过设置关键字的偏移来错开，负数表示相左移，正数表示向右移。 （4）由于利润表反映的是一定期间的经营成果，所以关键字设置到“年”或“月”，而资产负债表反映的是某一时点的资产负债状况，因此关键字设置到“日”。 （5）已设置的关键字可