第2章_商业银行的资本管理.pptVIP

五、银行资本的内部筹集 银行通过什么方式从内部增加资本？ ——留存盈余（未分配利润） （一）银行内部筹资的优缺点 优点：筹资成本较低，避免股东控制权的削弱 缺点：筹资数量在很大程度上受到限制，如： 政府对银行适度资本金规模的控制 银行的盈利水平和盈利规模 银行的股利分配政策（留存比率、股利支付率） 2010年度我国部分上市银行分红方案 银行名称 分红方案 每股收益（元） 浦发银行 10送3派1.6(含税)(税后派)1.14 1.604 深发展Ａ 不分配 1.9 宁波银行 10派2(含税)(税后派)1.8 0.91 华夏银行 10派2(含税)(税后派)1.8 1.20 民生银行 10派1(含税)(税后派)0.9 0.66 招商银行 10派2.9(含税)(税后派)2.61 1.23 南京银行 10派2(含税)(税后派)1.8 0.90 兴业银行 10转8派4.6(含税)(税后派)4.14 3.28 中国银行 10派1.46(含税)(税后派)1.314 0.39 留存比率 股利支付率 股利分配政策： VS 剩余股利政策 固定股利支付政策 （二）银行内部资本支持资产增长模型 A、B银行的资产负债表比较 单位：亿元 资产 A银行 B银行 负债和资本 A银行 B银行 现金和应付款 40 30 活期存款 70 170 短期政府债券 60 15 储蓄存款 40 6 长期政府债券 60 40 定期存款 90 6 贷款 80 155 可转让存单 20 28 资本 20 30 合计 240 240 合计 240 240 三、新巴塞尔资本协议（2004.6）对资本充足的测定 （一）新巴塞尔协议的主要精神 ——银行风险监管的三大支柱 1、最低资本要求：论述如何计算信用风险、市场风险和操作风险总的最低资本要求 2、监管当局的监督检查：保证银行有充足的资本应对业务中的所有风险，鼓励银行开发并使用更好的风险管理技术来监测和管理风险 3、市场纪律：对第一支柱和第二支柱的补充 （二）《新巴塞尔资本协议》对资本充足的测定 1、总资本的测定（分子） 总资本包括核心资本（一级资本）和附属资本（二级资本）两部分，其中： 二级资本最高不得超过一级资本的100%； 二级资本中的次级债务和中期优先股最高不得超过一级资本的50%，一般准备金包括在二级资本中，但不能超过风险加权资产的1.25%。 2、资产风险范围的规定 资产风险包括： ——信用风险 ——市场风险 ——操作风险 （二）巴塞尔新资本协议对资本充足的测定 ——最低资本要求的实施 3、总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权总资产的比率不得低于8% 总风险资本比率（资本充足率） =总资本/风险加权资产×100% =总资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险+12.5×操作风险）×100%≥8% 4、核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不得低于4% 核心资本比率（核心资本充足率） =核心资本/风险加权资产×100% =核心资本/（信用风险加权资产+12.5×市场风险 +12.5×操作风险）×100%≥4% （三）如何测算一家银行的资本是否达到最低要求？ 假设一家银行的总资本为100万美元，表内总资产为1500万美元，能不能算出资本充足率是多少？ 关于银行资产： 关于银行资产风险： 1、信用风险加权资产的计算 方法：标准法、内部评级法(初级、高级)和资产组合信用风险模型法 标准法：用外部评级机构的评级结果确定资产的风险权重。 内部评级法：采用银行内部对资产的评级结果来确定资产的风险权重。对资产的评级用以下模型计算： 信用风险加权资产（预期损失）=违约概率（PD）×违约损失率（LGD）×违约风险暴露（EAD） 初级内部评级法：银行只估计PD，LGD，EAD由央行制定 高级内部评级法：允许银行估计PD，LGD，EAD 以标准法为例，计算信用风险加权资产： 信用风险加权资产的计算 （1）计算依据：“三率” 信用风险权重违约概率（PD） 违约损失率（LGD） 违约风险暴露（EAD） （2）计算方法：“四种” 标准法 、内部评级法（初级、高级）、 资产组合信用风险模型法（未来） （3）计算过程：“三步” a.计算表外项目的对