关于北京洛卡环保技术有限公司未实现业绩承诺及计提减值准.PDFVIP

关于北京洛卡环保技术有限公司 未实现业绩承诺及计提减值准备的补偿方案 一、北京洛卡2014-2016 年度业绩承诺实现情况 2014-2016 年度，北京洛卡业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计、 2016 年度经希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)审计的扣除非经常性损益后的 归属于母公司所有者股东的净利润实现情况如下： 单位：人民币元 期间 承诺金额 实现金额 完成率 2014 年度 26,500,000.00 27,142,500.89 102.42% 2015 年度 33,130,000.00 40,073,080.19 120.96% 2016 年度 41,410,000.00 -4,181,659.56 -10.10% 合 计 101,040,000.00 63,033,921.52 62.39% 说明： 1、2014 年度经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并发表标准无保留 意见审核报告，北京洛卡归属于母公司所有者的净利润金额为 23,326,383.45 元，非经常性损益金额为-3,816,117.44 元，扣除非经常性损益后归属于母公司 所有者股东的净利润金额为 27,142,500.89 元，2014 年度北京洛卡已完成业绩 承诺金额。 2、2015 年度经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并发表标准无保留 意见审核报告，北京洛卡归属于母公司所有者的净利润金额为 42,174,786.98 元，非经常性损益金额为2,101,706.79 元，扣除非经常性损益后归属于母公司 所有者股东的净利润金额为 40,073,080.19 元，2015 年度北京洛卡已完成业绩 承诺金额。 3、2016 年度经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审计，北京洛卡归属 于母公司所有者的净利润金额为-4,177,409.56 元，非经常性损益金额为 4,250.00 元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者股东的净利润金额为 -4,181,659.56 元，2016 年度北京洛卡未完成业绩承诺金额。 二、北京洛卡减值测试情况 公司聘请深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司(以下简称“鹏信资 产评估”)对本次重大资产重组收购的北京洛卡100%股权截至2016 年12 月31 日的股东权益价值进行了估值，并由其出具《厦门三维丝环保股份有限公司拟进 行商誉减值测试事宜所涉及的北京洛卡环保技术有限公司股东全部权益资产评 估报告》，评估报告所载北京洛卡 100%股东权益截至2016 年12 月31 日的评估 结果为116,888,200 元。 2016 年12月31 日，北京洛卡100%股权的评估值为116,888,200.00元，100% 股权的账面价值为272,000,000.00 元，经测试北京洛卡100%股权需要计提长期 股权投资减值准备155,111,800.00 元。 三、未实现业绩承诺及计提减值准备的补偿 (一)未实现业绩承诺的补偿 根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企华评报字(2014)第 1329 号《厦门三维丝环保股份有限公司拟发行股份购买资产涉及的北京洛卡环保技术 有限公司股东全部权益价值项目评估报告》，截至评估基准日2014 年6 月30 日， 在持续经营前提下，北京洛卡的账面净资产为44,013,900 元，采用收益法评估 后的净资产(股东全部权益)价值为252,380,000 元，增值额为208,366,100 元， 增值率473.41%。根据《现金及发行股份购买资产协议》，经交易各方友好协商， 本次交易标的北京洛卡100%股权的交易价格为252,000,000 元。刘明辉等11 名 北京洛卡原股东承诺2014 年、2015 年、2016 年经审计的扣除非经常性损益后的 归属于母公司股东的税后净利润分别不低于人民