关于稽查中一系列问题的说明.docVIP

关于稽查中一系列问题的说明 济南市国家税务稽查局： 针对所列示的一些列问题，现说明如下： 一、代理费抵扣进项税额 2010与2011年度，我公司一代理商给我公司开具公路运费发票，共抵扣进项税额171,550.04元。 二、赔赠油 2011年度，我公司赔赠油总成本为3,386,458.45元，按当期售价为3,603,429.75元，应计提增值税销项税612,583.06元，已计提598509.16元，还应补提14073.9 元。 三、外购散油再灌装数量 2010年我公司外购散油期初数为96.39吨，购进6299.92吨，耗用6247.23吨，期末库存149.08吨； 2011年我公司外购散油期初数为149.08吨，购进8049.1吨，耗用7516.42吨，期末库存681.758吨。 四、委托加工量 我公司委托济南华鲁实业有限公司生产润滑脂，所需基础油由我公司提供，2010年共耗用基础油294.592吨，2011年耗用基础油435.263吨。 五、消费税年度数据 2011年度年初留抵31.06万元，消费税销项税为9070.33万元，消费税进项税为8491.82万元，，本期应交710.27万元，期末留底162.8万元。 2011年度年初留抵162.8万元，消费税销项税为7473万元，消费税进项税为7127万元，，本期应交332万元，期末留底149.8万元。 六、增值税发票领用存情况 2010年：增值税专用发票期初80份，购进4800份，使用4608份，其中作废56份，红字发票5份，剩余272份。 增值税普通发票期初28份，购进600份，使用584份，其中作废14份，剩余44份。 2011年：增值税专用发票期初272份，购进4200份，使用4426份，其中作废84份，红字发票6份，剩余46份。 增值税普通发票期初44份，购进400份，使用442份，其中作废17份，剩余2份。 七、三级机构说明 针对中国石化内部机构纳税分级，国家税务总局分别于国税函【2004】1071号、国税函【2006】206号和国税函【2010】623号发文件予以说明，国税主管机关也曾就此事进行调查，并出具调查报告。 中国石油化工股份有限公司 润滑油济南分公司 2012-7-4