国际保理案例分析.docVIP

招商银行天津分行与天津华通润商贸发展有限公司等　　2005年12月9日招商银行天津分行与天津华通润商贸发展有限公司（以下简称华通润公司）签订《授信协议》。依《授信协议》约定，招商银行天津分行向华通润公司提供4000万元人民币授信额度，授信额度的使用为有追索权公开型国内保理授信额度。河北宝硕集团有限公司（以下简称宝硕集团公司）和沧州化学工业股份有限公司（以下简称沧化股份公司）向招商银行天津分行出具了《最高额不可撤销担保书》,对华通润公司在《授信协议》项下所欠招商银行天津分行的所有债务承担连带保证责任。依《授信协议》约定，招商银行天津分行与华通润公司于2006年3月10日至2006年4月28日签订了四份《国内保理业务合同》。按照《国内保理业务合同》的约定，招商银行天津分行向华通润公司支付了3787万元的收购款，受让了华通润有限公司对宝硕股份公司所享有的48,348,036元的应收账款债权。依《授信协议》、《国内保理业务合同》和《最高额不可撤销担保书》的承诺，宝硕集团公司和沧化股份公司，应对招商银行天津分行受让的华通润公司对宝硕股份公司享有的48,348,036元应收账款债权承担连带的偿还责任。由于宝硕份公司没有依其承诺履行付款责任，华通润公司只履行了3万元的偿还责任，致使招商银行天津分行应收账款债权48,318,036元未能实现。综上，招商银行天津分行与华通润公司所签订的《授信协议》及《国内保理业务合同》、宝硕集团公司和沧化股份公司所出具的《最高额不可撤销担保书》、宝硕股份公司在《应收账款债权转让通知书签收回执》中的承诺，是各方的真实意思表示，是合法有效的。招商银行天津分行已依约履行了应尽的责任，而未依约履行应尽的义务，致使招商银行天津分行所应享有的债权保理合同纠纷是当前人民法院司法实践中最近涌现的一类法律纠纷，保理合同也是一种新型的金融服务合同，提供保理服务也是近来商业银行推出的一种新型的金融衍生服务。保理业务刚开始来源于国际贸易，保理是在信用经济条件下的一种新型的贸易结算方式，信用经济，简而言之就是以信用为媒介的交换经济。当前，企业间的交易方式已经从过去以现金方式为主转向以信用方式为主，尤其是在国际贸易中，信用支付方式已经占到总交易量的80％以上，尤其是在欧美等发达国家，保理已经取代信用证，成为了最主要的贸易结算方式。保理业务就是针对赊销等信用销售方式设计的。保理业务在贸易结算和融资方面占据着越来越重要的地位，大大促进了贸易朝着安全、有限、快捷的方向发展。　　究竟何谓保理呢？《简明牛津词典》对保理的解释为：已贴现方式买入属于别人的债权以通过收取债权获利。英国著名学者弗瑞迪·萨林格先生在他的著作《保理法律与实务》中，将保理概括为：保理是指以提供融资便利或者使买方免去管理上的麻烦、或者使其免去坏帐风险，以以上两种或全部为目的而承购应收帐款的行为。简而言之。保理就是一种以债权转让为基础的综合性金融服务方式。根据保理商对卖方有无追索权可以将保理分为有追索权的保理和无追索权的保理。有追索权的保理就是尽管应收帐款已经转让给了保理商，但是信用风险仍然由卖方承担。在这种保理业务中，保理商不提供坏账担保，仅仅提供融资等其它服务，无论债务人因何种原因不能支付到期债务而形成呆帐坏帐，保理商都有权向供应商追回已付的款项，本中，招商银行股份有限公司天津分行提供的就是有追索权的保理。　　保理按照其各项服务的不同组合及其特点可以划分为不同的种类。　　1、按照保理商是否保留追索权，分为有追索权保理和无追索权保理。有追索权保理指保理商买入卖方应收账款后，如付款人到期不付或保理商到期未能收回，由卖方承担无条件按约定价格回购该应收账款责任的保理。无追索权保理指保理商买入卖方应收账款后，保理商承担由于付款人信用风险不能支付到期应收账款责任的保理。　　2、按照保理商是否提供预付款融资，分为到期保理和融资保理。到期保理指保理商在应收账款到期将应收账款购买价款支付给卖方的保理。融资保理指保理商买入应收账款后，根据卖方的需要，在应收账款到期日前向卖方提前支付一定比例价款的保理。　　3、按照是否向付款人披露应收账款已转让给保理商的事实，分为公开保理和隐蔽保理。公开保理指卖方必须向付款人通知应收账款转让事实，并指示付款人将货款直接付给保理商的保理。隐蔽保理指卖方不向付款人通知应收账款转让事实的保理。　　保理合同是保理商与卖方间为提供或接受保理服务而签订的契约，它并非民法中的典型合同，无法归入买卖、借贷、委托等任何一种典型合同，而属于非典型合同。保理合同中约定的保理业务通常包括销售分户账管理、应收账款催收、预付款融资和坏账担保等四项服务。其中，销售分户账管理是指为卖方管理销售分户账，并将有关账务信息提供给卖方；应收账款催收是指以发送催收通知等形式催促付款人及时支付