第二章---增值税.pptVIP

税 法;第一节　增值税概述;核心——增值额;二、增值税类型;【例题·多选题】;三、增值税的性质及原理　　;（二）增值税的计税原理;四、增值税与其他流转税的配合;五、增值税的特点　　;六、我国增值税必威体育精装版政策;第二节　纳税人;年应税销售额;（二）小规模纳税人认定与管理;（二）小规模纳税人认定与管理;（三）一般纳税人认定与管理;（三）一般纳税人认定与管理;（三）一般纳税人认定与管理;【例题·多选题】;【例题】;【例题·多选题】;（四）一般纳税人辅导期管理;（四）一般纳税人辅导期管理;第三节　征税范围;【例题·多选题】;二、视同销售货物行为;【例题·计算题】;【例题·计算题】;二、视同销售货物行为;二、视同销售货物行为;总结;【例题·多选题】;【例题·计算题】;三、混合销售行为和兼营行为;三、混合销售行为和兼营行为;三、混合销售行为和兼营行为;三、混合销售行为和兼营行为;三、混合销售行为和兼营行为;比较混合销售与兼营非应税劳务;【例题·多选题】;四、征税范围的特别规定;四、征税范围的特别规定;四、征税范围的特别规定;（二）不征增值税的货物和收入;（二）不征增值税的货物和收入;（二）不征增值税的货物和收入;【例题·单选题】;（二）不征增值税的货物和收入;（二）不征增值税的货物和收入;【例题·单选题】;（三）增值税与营业税范围的划分;（三）增值税与营业税范围的划分;（三）增值税与营业税范围的划分;（三）增值税与营业税范围的划分;【例题·单选题】;第四节　税　率;二、13%低税率货物;二、13%低税率货物;三、增值税征收率;（二）一般纳税人简易征收率规定;1.依6%征收率征收增值税;2.依4%征收率征收增值税;3.销售自己使用过的物品;;（三）一般纳税人销售旧货规定;【例题·单选题】;第五节　增值税的减税、免税;免税;免税;即征即退;即征即退;先征后退;增值税的起征点;增值税纳税人放弃免税权的处理;增值税纳税人放弃免税权的处理;【多选题】;第六节　销项税额与进项税额;（二）销售额确定;【例题·计算题】;销售额不包括以下内容：;【例题·计算题】;销售额不包括以下内容：;2.含税销售额的换算;3.核定销售额;3.核定销???额;【例题·计算题】;【例题·计算题】;4.特殊销售－－五种情况;【例题·计算题】;【例题·计算题】;（2）以旧换新销售货物;【例题·计算题】;【例题·计算题】;（3）还本销售;（4）以物易物;【例题·计算题】;（5）包装物押金计税问题;（5）包装物押金计税问题;【例题·计算题】;【例题·计算题】;二、进项税额;（二）准予抵扣的进项税额;1、特殊农产品——烟叶;购进免税农产品进项税额总结;【例题·计算题】;【例题·计算题】;2.运输费用进项税额抵扣;【例题·计算题】;【例题·计算题】;（三）不能抵扣的进项税额;（三）不能抵扣的进项税额;（三）不能抵扣的进项税额;（三）不能抵扣的进项税额;【例题·多选题】;（四）进项税额转出;【例题1·计算题】;【例题2·计算题】;【例题3·计算题】;【例题4·计算题】;【例题5·计算题】;【例题6·计算题】;【例题6·计算题】;三、固定资产的相关规定与政策衔接;【例题·计算题】;『答案解析』;【例题·计算题】;第七节　应纳税额的计算;纳税人义务发生时间;纳税人义务发生时间;【例题·计算题】;2.进项税额抵扣时限;（二）扣减当期销项税额;（二）扣减当期销项税额;【例题·单选题】;【例题·单选题】;二、小规模纳税人应纳税额计算;提醒;【例题·计算题】;三、进口货物增值税应纳税额;【例题】;第八节　申报与缴纳;二、纳税地点;二、纳税地点;【多选题】;三、专用发票的构成与限额管理;四、专用发票开具范围（不得）;四、专用发票开具范围（不得）;四、专用发票开具范围（不得）;第九节　出口货物退（免）税 ;1.出口货物退（免）税的企业范围：;2.出口货物退（免）税的货物范围;【多选题】;3.出口退税率;4.出口货物退（免）税的计税依据;5.出口货物退（免）税的期限;6.出口货物退（免）税的方式;免、退税;免、抵、退税;免税;二、外贸企业出口货物退税;三、生产企业出口货物退（免）税;生产企业免、抵、退税的计算;四、部分特准货物出口退（免）税;四、部分特准货物出口退（免）税;四、部分特准货物出口退（免）税;四、部分特准货物出口退（免）税;四、部分特准货物出口退（免）税