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烟草行业资金监管系统功能介绍 烟草行业资金监管系统在设计上以“管住钱”为理念，按照“以信息为载体，以银行为枢纽，变规范为程序，变监管为控制，实现阳光操作，痕迹运行”的指导思想，利用信息化手段,旨在对资金支付行为进行多视角监管、全过程控制、快节奏警示，将监督关口前移，实现事前、事中控制，保障行业资金安全，确保国有资产保值增值 系统的核心是基于行业内控制度所形成的监管规则、是“变规范为程序”的具体体现。监管规则主要是根据收支类别、预算、银行账户、金额、付款单位类型、支付依据、收款单位类型和支付方式等要素，按照企业管理的不同需求有机关联，进行系统在线控制，满足资金监管要求。 烟草行业资金监管系统包括账户管理、预算管理、支付监管、警示管理、统计分析、监督管理、基础信息、系统管理、事务查询和数据接口10大功能模块、231个功能节点。 一、账户管理 在传统管理模式下，企业账户数量繁多且分散在各个银行，没有形成统一管理的银行账户信息库。 资金监管系统上线后，为实现源头治理，需要对银行账户的整个生命周期进行全面、有效、动态管理，建立行业统一、规范的银行账户信息库，作为资金监管的重要基础和基本控制点。 图：账户管理 账户管理的主要功能包括： 1、对账户开设、变更、状态控制、注销等全过程进行科学、规范的管理； 2、通过银企互联接口，实时监控每个账户，从而避免多头开户、多渠道开支情况的发生，以及“小金库”、账外账的产生； 3、构建国家局一级账户库、省级公司二级账户库。 资金是交易活动的载体，银行是经济活动的枢纽，账户是企业收支的门户。根据内控制度，需要将所有账户纳入资金监管系统进行统一监管，最终建立全行业统一的账户信息库。每个银行账户的开设、停用、状态变更、注销等过程必须接受烟草行业资金监管系统的监管，任何单位没有经过资金监管系统不能对账户做任何的操作。 二、预算管理 在传统管理模式下，企业的预算，总量上虽然能够得到一定控制，但是在具体项目上却难以精确度量。在预算进度的管理上也难以直观有效地体现管理意图。甚至还在一定程度上存在没有预算违规使用资金的情况。 资金监管系统实施以来，对预算实行总量控制和重点监管，体现“有预算才能开支”，各级企业的年度预算和项目预算经过预算委员会审定之后，导入资金监管系统，进行总量和时间进度控制，通过程序对超额度、超进度的支付行为进行监管，从而增强预算执行的严肃性，促进预算管理水平的提升。 各级企业只能在预算总额的基础上按预算进度使用资金，尤其是重要物资采购、固定资产购置、在建工程支付、专项资金使用、广告宣传费用、对外捐赠支出等行业普遍关注的资金进行重点监管。 预算是资金支付信息合规校验中引用的一项重要依据，也是监管规则的主要参数，因此，系统提供预算导入、多维分解、审核、审批等一系列功能。 图：预算管理 预算管理功能模块特点： 1、可以根据企业管理的需求，灵活设置预算控制方式； 2、预算控制包括额度和进度的控制，一方面体现有预算才能开支，另一方面保证合理安排、平衡使用预算； 3、对于重大投资项目，系统采用项目预算的方式单列管理，按项目进度分批次、有侧重地使用预算。 三、支付监管 在传统管理模式下，企业的内控制度往往是写在纸上、贴在墙上，在执行过程中容易受各种因素的干扰，违规使用资金的情况时有发生。 资金监管系统实施以来，所有的资金支付，在实际支付前必须由资金使用部门登录资金监管系统按内控制度要求进行支付申请，并提交监管规则进行校验，从而确保内控制度得到有效落实。 在资金监管系统上线后，完整的资金支付流程包括： 第一步，支付申请：个人或部门需要使用资金时，必须登录资金监管系统，登记并提交资金支付申请，申请信息包括：款项用途、金额、付款账户、收款账户等内容。 第二步，规则校验和审批：资金支付申请提交后，系统监管规则引擎将根据支付申请信息（扫描要件的要页）进行校验，系统根据事先设置的监管规则将返回“不同意支付”、“同意支付”、“需要附加XX依据并经流程审批”等信息，对于需要附加依据并经流程审批的支付申请信息，由申请人附加依据后，系统自动发起审批流程，通过所有节点的审核或审批后，才允许支付。 第三步，支付办理：对于通过监管的支付申请，由系统生成支付密码（柜面方式）或向银企接口加密发送支付指令并经网银支付审核员审核后（网银方式）办理实际资金支付，支付办理后，银行将实时向资金监管系统返回交易流水信息。 第四步，银企对账：资金监管系统将自动匹配通过监管的支付申请信息和银行交易流水信息，对于匹配异常或超时未匹配的信息，将及时予以警示。 图：支付管理 支付监管功能模块特点： 1、通过在线监管，监督关口前移，实现资金支付事前、事中控制，达到防范资金风险的目的，增强了透明性和约束力，节约了监管成本； 2、规则和流程系统再现，促进了企业内控