20110410.V2.全面预算管理创先审计工作方案.docVIP

广东电网公司 2011.04.02. 一、审计目标 二、审计范围 （一）业务范围 （二）时间范围 三、主要审计内容和要求 （一） 根据《关于印发广东电网公司2010年创先工作安排及里程碑事项的通知》（广电策〔2010〕7号）中的“全面预算管理的创先里程碑事项”（见附录1），审查2010年全面预算创先工作里程碑事项的完成情况。 审查成果标志所列示的内容，需书面材料支持。 涉及抽查单位的包括： 1.深圳供电局负责建立资本性支出总规模测算模型和佛山供电局负责建立自卑内心支出目标分解模型。 2.各抽查单位自2010年10月起开展月度预算分析工作的落实情况。 3.深圳、佛山供电局负责开展全面预算管理信息系统试点情况，各供电局系统应用情况，检查是否按省公司统一要求推进。 （二）（三） 1.检查内部控制设计的完整性和有效性 (1)检查风险控制库的完整性 检查被审计单位风险控制库中重要风险事项是否已涵盖全面预算管理覆盖的业务领域主要风险，是否存在重大遗漏风险事项。 (2)检查管控措施的有效性和适用性 检查风险控制库中关于预算管理风险的管控措施是否植入制度和流程，管控措施是否具可操作性、适用性和有效性，评价设计的管控措施是否能有效管控对应的风险事项。 2.检查内部控制执行的有效性 抽取风险控制库中“环节风险——预算管理风险（）近两年审计发现问题整改情况 对被审计单位内外部审计发现问题的整改情况进行检查详细填列《审计发现问题整改情况检查结果》（见附录）要求。 四、表格 1.2010年公司创先工作里程碑事项（全面预算管理） 2.内部控制缺陷汇总表 3.审计发现问题整改情况检查结果 附录1：2010年公司创先工作里程碑事项（全面预算管理） 2010年公司创先工作里程碑事项（全面预算管理） 序号 里程碑事项 负责单位/部门 成果标志 完成时间 （十一）全面预算管理 1 建立并应用资本性支出总规模测算模型 财务部 1、资本性支出测算模型2、2011年资本性支出总规模方案 2010年7月 2 建立并应用资本性支出总规模分解模型 深圳供电局、佛山供电局 1、资本性支出分解模型2、2011年资本性支出分解方案 2010年7月 3 大力推进部门预算归口管理，制定部门预算管理工作方案 财务部 1、部门预算工作方案及工作计划2、成立“部门预算归口管理工作组” 2010年2月 4 明确部门预算管理职责 财务部 部门分项预算管理职责分解方案 2010年3月 5 各专业归口管理部门分工负责，深入挖掘各类别成本驱动因素，统计项目历史数据，按照“先进合理、企业可承受”的原则，制定公司部门预算归口管理成本标准体系 办公室、人事部、财务部、市场交易部、生产技术部、安全监察部、战略策划部、计划发展部、审计部等公司归口管理部门 各归口管理预算项目成本标准 2010年7月 6 制定预算管理制度体系框架及说明 财务部 广东电网公司预算制度体系框架及说明 2010年4月 7 完成预算制度体重点制度制定 财务部、市场交易部、深圳供电局、佛山供电局、肇庆供电局 1、年度预算目标确定和分解制度、2、供电成本预算编制管理办法、3、预算组织管控制度、4、购电成本预算编制管理办法、5、预算分析报告制度、6、预算调整制度、7、预算编制模板及使用规定 2010年12月 8 完成管理系统可行性研究报告编写工作 信息部 大计划大预算管理系统可行性研究报告 2010年4月 9 信息系统建设项目功能点设计 信息部 功能点设计初步方案 2010年12月 附录2：内部控制缺陷汇总表 内部控制缺陷汇总表 单位： 　 　 　 　 　 　 　 编制时间： 年 月 日 序号 业务领域 事项风险 缺陷描述 缺陷影响 缺陷等级 缺陷类型 相关业务流程 责任单位/部门 审计建议 1 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 附录：审计发现问题整改情况检查结果 单位： 编制时间：201×年 月 日 序号 审计项目 问题描述 整改措施 计划完成时间 目前整改状态 未按期完成整改原因 责任部门 审计建议 1 ***经济责任审计 未开展 2 ***工程审计 未完成 3 ***内控审计 不彻底 …. 编制人： 说明：1、本表只统计整改不到位或未完成整改的审计发现问题。 2、目前整改状态：按“未开展”、“未完成”、“不彻底”填列。 广东电网公司经济责任审计工作方案（模板） 6