财务资金管理的方案.docVIP

财务资金管理的制度 2004.12.27 1、 目的 为严格控制公司费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务资金管理的有关规定，制定本制度。 2、 定义 本制度中所称费用是指公司生产、行政、营销等管理费用。 3、 范围 本制度适用对象为公司所有人员。 5、1、请款流程（其它广告、参展等费用请款于5、3审批权限条款另加说明） 5、1、1请款：请款人根据专项费用事务需要填写《请款单》，按5、3审批权限条款规定报上级签核。 5、1、2审核：请款人将经上级签核后的《请款单》按5、3审批权限条款规定送交财务专员。 5、1、3支出：财务专员按权限审批后，由出纳根据复核后的《请款单》，向请款人支付款项，同时请款人须在《请款单》上签字。 5、1、4请款5000元以上的大额备用金须提前一天通知财务部。 5、1、5管理部门公务较多的人员可实行定额备用金，既可按规定预支保证公务合理工作 需要的一定限额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金，详见表1。 5、1、6备用金借支人须在公务完毕后5个工作日内到财务部结清备用金，实行定额备用金的借支人须每3个月结清一次。原则上借支人必须按规定时限及时结清备用金，前款不清后款不借。如情况特殊，必须报请厂长或主管副总以至总经理批复，依批复意见处理。 5、1、7每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 5、1、8《请款单》是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时《请款单》不予退还；归还多借备用金时，由往来帐会计开具收据给报销者本人，请款单也不予归还，收据须妥善保管备查。 5、1、9备用金是为保证公务需要而设，因私不得借支备用金。 5、2费用报销程序 5、2、1报销流程 5、2、1、1报销：报销人自行粘贴票据并填制费用《报销单》或《差旅费报销单》，按5、3审批权限条款规定报上级签核。 5、2、1、2审核：报销人将经上级签核后的《报销单》按5、3审批权限规定送交财务部门。 5、2、1、3支出：财务部门按5、3审批权限条款权限审批后，由出纳根据复核后的报销凭证，向报销人支付报销款或收取归还的备用金余款；出纳收取归还的备用金余款往来帐会计须向报销人开具收据，《请款单》不予退回；报销人领取报销款项须在《报销单》上签字。 5、2、2对原始票据的要求 5、2、2、1所有票据：必须是合法的正式发票。 5、2、2、2特殊情况：收据（财政票据除外）及白条必须有厂长、总监或副总于相应票据注明签字方予报销。 5、2、2、3撕票：当事人必须于票面注明车号车牌、起止时间和地点（市内短途除外），并经厂长、总监或副总核准签字方予报销。 5、2、2、4罚款单据：公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。 5、2、2、5发生的住宿、采购物料等费用必须注明金口公司名称，如发生填报有误，因此造成公司损失当事人需承担50%的责任。 5、2、2、6原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。 5、2、2、7原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。 5、2、2、8除交通票据外的其他票据，报销人须在每张票据正面空白处注明票据金额开支的用途并签名。 5、2、2、9不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 5、2、3费用报销后，由财务部记入相关费用明细科目， 按月上报总经理审核。业务人员 的费用列入个人销售费用进行成本考核。所有票据涉及二次签字的每月汇总报表 交总经理。二次签字情况主要有：撕票、安装工材料消耗发票、安装工运费发票等。 5、3审批权限 5、3、1备用金借支和费用的报销金额在2000元（含本数）以下的，由部门经理确认，厂长、总监或主管副总审核，财务专员签字批准借支、主办会计审核报销凭证，可直接办理，事后集中报总经理补签。 5、3、2备用金借支和费用的报销金额在2000元以上的，由部门经理确认，厂长、总监或主管副总审核，财务专员签字批准借支、主办会计审核报销凭证后，报总经理审批后办理。 5、3、3部门经理的备用金借支和费用报销金额在2000元以上的，由厂长、总监或主管副总审核确认，财务专员签字批准借支、主办会计审核报销凭证后，报总经理审批。 5、3、4厂长、总监或副总的费用报销由主办会计签字审核后，报总经理审批。 5、3、5驻外安装人员及工程技术人员费用凭证的审核由财务专员代为办理，其它同上。 5、3、6其它广告、参展或专项等费用由总经理委托授权经办人，提请财务专员审核，直接提交总经理审批办理执行。 5、3、7