财务管理方案 文档.docVIP

财务管理制度 总 则 1、为了规范“酒店”日常财务行为，加强财务管理，特制定本制度。 2、本制度适用于“大酒店”。 3、酒店的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受董事会的检查和监督。 4、酒店应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。 5、酒店财务部门应当履行财务管理的职责，编制财务计划，厉行节约，合理使用资金，合理分配收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 6、酒店财务部由财务总监、会计、出纳组成。在没有专职财务总监之前，财务总监职责由会计兼任承担。 财务工作岗位职责 财务部门行政上归属酒店执行董事领导。 财务总监岗位职责 1、严格按《财务管理制度》和《会计制度》要求组织和实施日常会计核算和财务管理，积极参与酒店经营管理工作。 2、编制和执行财务预算、收支、信贷计划，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。 3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，督促本酒店有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。 4、加强酒店财物管理，定期和不定期组织对本店的实物及货币资金进行盘点清查，保证账实相符。 5、坚持原则，及时处理会计，出纳反馈的问题。对于员工辞职或调动，必须参加监交。 6、有权对酒店所有人员违反财经制度的行为进行制止；有权对给酒店造成损失人员应承担的经济责任提出处理意见。 7、每月至少协助总经理召开一次经营状况分析会，有义务向总经理提供相关资料和数据， 8、及时向执行董事提交完整的会计报表和财务分析。 会计岗位职责 1、按照国家税法规定按期报税，诚信纳税，协调好企税关系。 2、严格按规定开支酒店费用，认真审核原始单据，把好费用报销关，有权对不真实、不合法的票据不予报销；员工辞职或调动，须见员工离职表中总经理、及财务总监的签字，方可出具凭证，交出纳结算。 3、加强成本管理，严格控制采购成本和加工成本，有权对高于定价或不符合规定的物资拒付货款。 4、按规定认真编制报表，及时向财务总监报送会计报表，并进行财务分析，做到数据真实、计算准确、内容完整、账表相符、说明清楚、分析得当、口径一致。 5、按规定整理、装订、妥善保管会计资料，负责对财会资料和文件进行归档管理，不得外借和泄露酒店商业秘密. 6、对有关机构及财政、税务、银行需要了解本酒店经营活动，检查财务工作的，应及时告知酒店执行董事，会同财务总监一起接待工作，不得私自将财务信息提供，更不能将财务资料提出财务室。 7、妥善保管和按规定使用酒店法人专用章。 出纳员岗位职责 1、认真执行现金管理制度，按规定办理现金收付和保管库存现金。 （1）按时到吧台收取营业款，次日上午足额存入开户银行，不得坐支现金。 （2）不得私自挪用公款，不得用白条抵库，做到日清月结，账实相符。若发现现金长余或短缺，应立即查找原因，及时告诉财务总监进行处理，不得擅自用盘点的长款抵补以前的短款。 （3）负责督促本店人员的费用报销和借款归还，以完结财务还款手续。 （4）负责对吧台备用金进行盘点检查。 （5）接受财务总监定期及不定期现金盘点检查，并填制现金盘点表。 （6）编制现金及银行存款日报表，于次日上午12时前上报财务总监审核确认。 2、按规定准确、及时地办理银行结算业务。 3、登记现金日记账和银行存款日记账。 （1）设置现金日记账和银行存款日记账，根据审核无误的收付款凭证，逐笔逐日及时进行登记；账目必须日清月结，账实相符。 （2）月终与会计现金总账和银行存款总账核对，做到账账相符. （3）每月及时与银行对账单相互核对，并必须经过财务会计审核，双方签字盖章后与当月凭证装订成册。若有差异应及时查明原因，属于记账差错的应及时更正；属于未达账项造成的，应编制银行存款余额调节表进行调节。 4、保管有关印章、空白支票；妥善保管现金及转账支票，并按银行规定正确填写支票，不得签发空白及远期支票；使用时应填制《支票领用存登记表》，接受财务会计月终对空白支票的盘点检查。 （1）妥善保管发票，设置发票领用登记薄，登记吧台所领用发票数，由领用人（收银员）签字。 （2）月终对吧台剩余发票进行盘点，并接受财务会计对发票盘点检查。 （3）对于收银员计算错误、发票使用不规范和虚报发票使用数等违纪行为，应及时向财务总监报告。 （4）必须妥善保管银行印鉴，严格按照规定用途使用。 5、接受财务总监及总经理的业务质询、检查、考评等。 6、按时完成财务总监交办的其它事宜。 库管员岗位职责 1、在财务总监指导下由库管员负责酒楼物资的验收、入库、发放、保管、盘点，做到手续清楚、数字准确、