财务管理方案 李总.docVIP

财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据《会计法》及国家有关财务会计制度和总公司的财务管理规定，结合公司实际情况，特制定本规定。 第二条公司财务部的职能 认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行 　　（三）积极做好资金融通工作，为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益，及时核算和上缴各种税金。采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 负责公司材料库、办公用品库的管理。 会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完。借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。 5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由批准后方可借支。日常费用报销1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。 1、仓库必须建立严密的出入库制度和保管规范，每月向财务部门报送一次库存报表，报表同时抄送上级财务部门。 2、仓库每月由会计会同仓库管理人员进行一次实物盘点，并编制出库存物资盈亏表，盈亏表同时抄报上级财务部门。 3、对库存物资的盘盈盘亏，仓库不得自行作财务处理。盘亏在1000元以下者（含1000元），由所在单位财务部审核，报经理审批后处理，1000元以上至5000元的（含5000元）须呈报会计师审批后处理，5000元以上的由总经理审批后处理。 （四）结算起点（2000元）以下的零星支出； 　　第十九条 除本规定第十八条所列项目外，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务经理、分管副总审核签字，总经理批准后支付现金。 　　第二十条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。 　　第二十一条 日常零星开支按有关规定预留库存现金（20000元），超额部分应存入银行。 　　第二十二条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付。 　　第二十三条 财务人员从银行提取现金，需经财务经理、分管副总及总经理同意后提取。 　　第二十四条 出纳人员应当建立健全现金帐簿，逐笔记载现金支付。现金帐应当日清月结，帐款相符。 费用管理和审批 　　第二十五条 公司员工应本着从实际工作需要出发，厉行节约的原则，执行本规定。 （一）差旅费、电话、业务招待费等费用按照预算提出申请，财务部按照审批的限额审核报销。 超指标外的费用，一般不予开支，如有特殊情况，须经综合部经理、财务部经理、