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XXXXx实业集团有限公司 《财务管理制度》 （行时间：20年月日） 目 录 总则 财务管理组织 职业道德及 会计核算原则规范要求 检查、监督与违规责任 档案管理 财务预算管理 货币资金管理 费用控制与管理固定资产 税收及利润分配 库存物资管理 会计报告及说明 附则第一章 总则 第一条、为了适应管理要求，按现代制度规范的财核算行为，保证财务会计资料真实、完整根据的有关指示、规定，并结合的经特点和管理要求，制定本。 第二条、财务管理的基本原则要遵循经管理的特点，建立严密的财务管理流程，理顺企业内外的财务关系，维护企业的合法权益，真实、准确、完整地反映企业财务状况。 第三条、财务管理的基本目标是完善财务管理的各项规定，建立健全的预算、核算分析、考核办法，保证安全，保证盈利，实现企业行为价值最大化。 第四条、在遵循财务管理的前提下，根据实际情况制定相应管理实施办法。 财务管理组织 第五条、 6、 出纳、收款员 普通员工 助理会计师、会计员、统计员、其他 一、集团财务运营中心岗位（职级）设置： 二、财务岗位主要职责说明 1、 财务总监主要职责如下： 项目及重要经济合同投资、，完成的措施，对中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，对负责并报告工作 （2）监督执行财经政策、和遵守财经纪律，制止不符合财经政策、不讲经济效益、不执行和违反财经纪律的事项对财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，批准后执行好财务人员的培训，断提高财人员的和业务。 财务要做好具体资金管理和财务会计核算根据业务工作需要配备必要的专业人员，对下属财务人员进行领导、指导、检查、监督。 财务部经理在总经理和财务总监领导下主持企业的财务工作。财务部经理主要职责是： 主持财务部的工作，领导财务人员行岗位责任制，切实完成各项会计业务工作 （2）执行总经理和财务有关财务工作的决定，控制和降低企业的经营成本，审核和监督资金的用及经营效益，每月5号向财务、总经理编报当月的预算方案和上月的预算执行情况报告按审批的预算方案执行财务收支。 （3）筹划经营资金，认真贯切落实有关财政规定收支安排银行借、还款的工作 （4）定期或不定期地组织会计人员进行财务检查，监督执行财经纪律和规章制度主持财产清查工作编制报表参与重大投资、重要经济合同的可行性研究、分析。 财务副经理主管协助经理工作，负责管财务会计工作财务副经理主管主要职责是： 完成各项财务会计业务，监督财务收支过程，掌握具体的经济活动情况，从财务方面为经营决策提供可靠的经济活动信息。 好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核执行情况对必要的会计资料及时做好备份，确保企业财务数据完整和安全 （3）编制基本报表 （4）执行财经、决定，坚持原则，监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格执行资金管理规范、流程，按照付范围办理金付业务，每日下班前应了解当日银行存款和次日应收、应付款项，做好资金使用的具体计划严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支每月对库存现金、银行存款进行盘点主要职责是：每日上午将上一日的现金日报表报送。出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作出纳不得一人办理货币资金结算的全过程。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。 财务人员要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实地及时、准确、完整反映和严格监督各项经济活动。财务人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得调动工作或离职，亦不得中断财务会计工作。财务人员交接，必须会同有关人员编制有关财产、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、帐、报表、款项、、实物及未了事项等。 移交交接必须监交。交接，由经理进行监交；财务经理交接，由财务总监会同进行监交；财务总监交接，由进行监交。第三章　职业道德及第条、财务人员的职业道德是：奉公敬业、熟悉法规、依章办事、客观公正、保守秘密。 第条、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事对于违反财经纪律财务制度必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务报告。 支持财务人员坚持原则严禁任何人对坚持原则的财务人员进行打击报复，对敢于坚持原则的财务人员，各级领导予以表扬或奖励，切实保障财务人员依行使职权和履行职责。 第十条、财务人员必须具备良好的职业道德和专业素质、技能，较好的工作沟通能力和团队协作精神。 第四章 会计核算原则规范要求 第十条、执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核