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财 务 制 度　　第一部分 总则 　　第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 　　第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 　　第三条 本制度适用公司全体员工。 　　第二部分 借支管理规定及借支流程 　　第四条 借款管理规定 　(一) 出差借款：出差人员办理借款， 出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 　　(二) 其他临时借款，。 　　(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 　　(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以《出差申请表》为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 　　第条 借款流程 　　(一) 借款人按《出差申请表》批准额度，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改） (二) 财务付款：借款凭审批后的《出差申请表》到财务部办理领款手续。 　　第三部分 日常费用报销制度及流程 　　第条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。　　第条 费用报销的一般规定 　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；。　　() 按规定的审批程序报批。 () 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 　　第条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 　　第条 差旅费报销制度及流程。 　　（一） 费用标准: 职 务　交通工具 　住宿标准 伙食标准　　外埠市内交通费用 火车硬卧　　 120元/天　元/天　 30元/天　实报实销火车硬卧　　 10元/天　元/天　 30元/天　　 实报实销火车硬卧 　　10元/天　元/天　元/天 　　　实报实销 总经理及以上 　　　　 实报实销 　实报实销　实报实销 　　实报实销 　　（二）费用标准的补充说明： 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。外埠市内交通 员工出差交通费?必须首选乘搭公共交通工具(如：地铁、等)。人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，但需在票据上注明起始地点和原因。需经总经理批准后，方可报销。. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返时间为准，　　. 伙食标准实行包干制，依据实际出差天数结算， 　　. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时扣减出差人当天的伙食补贴。 . 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 　　（三） 报销流程 　　1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理。 　　2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 　　3. 购票: 出差人员持《出差申请表》 　　4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 　　第条 电话费制度及流程 　　(一) 标准 　　1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的标准，具体标准。 　　2．固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。员工打私人电话。 　　　第十一条 交通费报销制度及流程 　　(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。 　　(二) 报销流程 　　1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《费报销单》。 　　2. 审批:按日常费用审批程序审批。 　　3.