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新化县九条槽铜钨矿业有限公司财务部 财务报销管理规定 第一部分 总则 为了进一步加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，理顺财务报销审批流程，以便合理控制费用支出，特制定本规定。 本规定根据国家相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常零星费用报销、大宗物资采购报销、工薪福利及工程费用结算支出等。 本规定适用于公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程 借款管理规定 借款范围：出差借款、备用金借款、公司及有关部门负责人相关业务借款及其他。 1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回一周内办理报销还款或者销账手续。 2、备用金借款：指与公司经营有关的正常业务借款，主要包括日常零星采购、水电费、修理配件费、机物料消耗、办公用品等借款。 3、公司及有关部门负责人相关业务借款：主要指各有关负责人临时应酬及其他支出借款。 其他借款主要指公司内部员工或者内部往来借款。 5、各项借款，借款人员应及时报账，除备用金外其他借款原则上不允许跨月报销。 借款限额规定： 出差借款金额不得高于《出差申请表》所列预计费用。 备用金：原则上不容许超过5000元，特殊情况借款超过5000元者需公司总经理办公会批准。 公司及有关部门负责人相关业务借款：按每次业务确需支付款项借支。 各项借款金额超过5000元的应提前一天通知财务部备款。 借款销账规定： 借款销账时应以经批准的暂借款单为依据，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。 上次借款未清者原则上不得再次借款，逾期未清帐者转为个人借款，财务部有权从其工资中扣回。 公司负责人相关借款销账每月底报账一次。 备用金借款根据业务量大小随报随支。 借款管理规定： 以上各项借款均由经办人自行保管，并自行承担责任。 借款流程 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、对方单位名称及账号，支付方式等。 审批流程：借款人填写《借款单》，主管部门经理审核签字，财务审核，总经理审批。 财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理借款手续。 第三部分 日常费用报销规定及流程 日常费用主要包括内容：差旅费、办公费及低值易耗品采购、水电费、电话费、宽带费、资料邮寄费、业务招待费、公共关系费、车辆费用、运杂费、伙食费、市内交通费、劳保用品、培训费、设施设备维修费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 费用报销的一般规定 报销人必须取得相应的合法票据。 报销单填写及粘贴要求：严格按费用报销单表认真详细填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由；所有核报的原始单据均需粘贴于粘贴线以内，并做到整齐、美观、牢固，附件齐全；费用报销单与粘贴单用大头针固定，不得粘贴。 费用报销的一般流程： 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单，须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单，主管部门经理审核签字，财务审核，总经理审批，到财务处报销。 差旅费报销规定及流程。 差旅费报销标准： 一类城市：上海、北京、广州、深圳、南京、杭州 二类城市：一类城市以外的省会城市及沿海地区 三类城市：二类城市以外的非省会城市及州、地市级城市 四类城市：三类城市以下的县、乡、镇、村等。（总公司只有一、二、三类） （二）出差报销说明： 交通费：乘坐火车连续超过十二小时可购硬座卧铺票，乘坐火车硬座、长途汽车、轮船普通舱晚上在车上过夜超过六小时（含六小时）（晚八时至次日晨七时）的按票价的50%发给乘车（船）补助，乘坐长途卧铺者除外。 自带交通工具或接待单位提供交通工具的不发市内交通费。 乘坐飞机要从严控制，出差人员原则上不允许乘坐飞机，确因工作需要的须经总经理批准方可乘坐，未经审批的，按照同等距离的火车硬卧下铺金额报销，不超过火车硬卧下铺金额的具实报销。 各部门须严格按照报销标准控制费用，因洽谈业务接待客户等需要超标的，须电话报请公司主管领导批准，填报费用时应详细注明业务事项并经公司总经理审批签字后，再按规定程序报销。 外出参加会议或培训并由会议或培训组织单位统一安排食宿的，食宿费用具实报销，并不再享受各项补助；未统一安排食宿的，食宿费按照出差人员标准执行，在报销时需提供参加会议或培训的通知，并经公司总经理批准。 办理了借款的出差人员必须在回公司后一周内及时到财务报销，不能及时报销的人员，财务部有权从其工资中扣回借款。 出差人员需预借差旅费的，应按要求严格填写差旅费借款审批单，由主管领导签字批准后，送财务部门审核，报公司总经理审批，按照资金支出审批程序借支。原则上出差借款额控制在往返车船票及计划天数乘每日住宿费限额之内，并且前款不清，后款不借。 食堂管理员及随行司机、采购到附近城镇及其周边地区购买生活物品时，