财务报销管理方案.docVIP

13．2．2 财务报销管理制度 制度名称 财务报销管理制度 编 号 受控状态 执行部门 监督部门 生效日期 第1章 总则 第1条 目的。 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序和规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的定和公司对财务规章制度的要求，结合公司的实际经营情况，特制定本制度。 第2条 适用范围。 本制度适用于公司总部以及所有下属子公司。 第2章 借款报销及审批规定 第3条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签后，报公司财务部审核、总经理审批，方能借款或报销。借款清账联在报销完成后退还给借款人。 第4条 员工出差预借差旅费应填写借款单，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。 第5条 借款人须在公务完毕5个工作日内到财务部结清借款，前款不清者不予办理后款的借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。 第3章 采购报销规定 第6条 各部门应该对经营需要的物料定期编写采购计划，交由物料部组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。 第7条 采取预付款方式的采购物料，由采购人员凭采购合同或供应商提供的报价单填写借款单，经财务部审核、总经理审批后办理预付款手续。 第8条 采购人员在报销时，需由主管部门负责人审核，经手人将手续齐全的报销单和物品入库单交财务部审核并进行账务处理，冲销预付款项。 第9条 采取预付款方式之外的付款的采购物料，在采购物品入库后，由采购人员凭采购合同或供应商报价单、物料入库验收单和购货发票，交由财务部审核、总经理审批后办理报销付款手续。 第10条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核、财务部门审批后实报实销。 第4章 差旅费用报销规定 第11条 本制度中所指的出差，是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在的城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在城市内履行公务的，不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。 第12条 员工出差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，出差时间在1天以上的为“长途”。 第13条 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理的出差时间，逾期出差者应向上一级主管负责人报告，对因公出差的人员，应按相应标准报销出差费用。 第14条 公司员工出差应严格履行的报批手续，必须填写出差审批表，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。 第15条 员工出差地点分为I类地区、II类地区，其中I类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；II类地区是除I类地区以外的城市。 第16条 员工出差乘坐交通工具时，公司总经理和副总经理可以乘坐飞机、软卧；部门经理级别人员可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况需乘坐飞机时必须经总经理审批；一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如有特殊情况需乘坐飞机时必须经部门主管和总经理审批。 第17条 总经理和副总经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）。 管理人员出差补贴一览表 地区类别 补贴名称 I类地区 II类地区 住宿标准 220元/天 160元/天 其他补贴（含出差当地交通、餐费及本市往返机场、车站交通费等） 80元/天 60元/天 合计 300元/天 220元/天 基层员工出差补贴一览表 地区类别 补贴名称 I类地区 II类地区 住宿标准 140元/天 100元/天 餐费补贴 30元/天 24元/天 合计 170元/天 124元/天 第18条 基层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过管理人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。 第19条 报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按包干标准报销，发票金额小于费用包干标准的，按实际金额报销）。 第20条 出差天数自离公司之日（含）起至回公司之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算。 第21条 司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活每天补贴包干制，不享受交通补贴，标准参见基层员工的出差补贴。 第5章 市内交通费用报销规定 第22条 市内交通费报销实行实报实销和限额报销制。交通费大于报销限额的，按照级别规定的限额报销，不足限额