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项目实训4 日常业务处理 实验内容：凭证管理：定义常用摘要、填制凭证、出纳签字、审核凭证和凭证记账的操作方法。 实验准备：恢复项目实训3账套数据 实验要求：1.以王文杰的身份进行填制凭证，凭证查询操作。 2.以张美林的身份进行出纳签字。 试验资料：1.定义常用摘要“从工行提取现金” 2.填制凭证。 一月份经济业务如下 （1）2日，销售一部孙玉明报销业务招待费1200元，以现金支付。（附单据1张） 借：销售费用 1200 待：库存现金 1200 （2）3日，财务部张美林从工行提取现金10000元，作为备用金。（现金支票号XJ001） 借：库存现金 10000 贷：银行存款 10000 （3）4日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇率1：6.68.（转账支票号ZZW001） 借：银行存款/美元户 66800 贷：实收资本 66800 （4）5日，采购部孙长全采购B材料200件，每件15元，增值税510元，材料直接入库，货款以银行存款支付，（转账支票号ZZR001）。 借：原材料/B材料 3000 应交税费/应交增值税/进项税额 510 贷：银行存款/人民币户 3510 （5）6日，销售一部孙玉明收到石家庄软件学院转来一张转账支票，金额20000元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZZR002） 借：银行存款/人民币户 20000 贷：应收账款/石家庄软件学院 20000 （6）7日，采购部孙长全从蓝天购入甲产品100台，单价120元，货税款暂欠，以验收入库。（适用税率17%） 借：库存商品/甲产品 12000 应交税费/应交增值税/进项税额 2040 贷：应付账款/蓝天 14040 （7）8日，企管办购办公用品170元，付现金。 借：管理费用/办公费 170 贷：库存现金 170 （8）9日，企管办李振明出差回来，报销差旅费2000元，交回现金200元。 借：管理费用/差旅费 1800 库存现金 200 贷：其他应收款/应收个人款 2000 （9）10日，生产部领用A材料500个，单价2元，用于生产乙产品。 借：生产成本/直接材料 1000 贷：原材料/A材料 1000 （10）11日，财务部张美林以转账支票支付前欠蓝天的货款10万元。（转账支票号ZZR003） 借：应付账款/蓝天 100000 贷：银行存款/人民币户 100000 （11）12日，销售给凯乐公司（客户编号：004；客户名称：河北凯乐有限公司；简称：凯乐公司；税号：22502567896，开户银行：农业银行泰华支行，账号：20125896965，分管部门：销售一部；专营业务员：孙玉明）甲产品10台，单价500元，款未收。 借：应收账款/家乐公司 5850 贷： 主营业务收入（甲产品） 5000 应交税费/应交增值税/销项税额 850 （12）13日，向广源公司（供应商编号：003；供应商名称：河南广源有限责任公司；简称：广源公司；税号：3350234567526，开户银行：农业银行景花路支行，账号：30255893636；分管部门：采购部；分管业务员：孙长全）采购C材料100千克，增值税170元，款未付。 借：原材料/C材料 1000 应交税费/应交增值税/进项税额 170 贷：应付账款 1170 （13）14日，发出上述C材料100千克给发达工厂，委托发达工厂加工A材料。 借：委托加工物资 1000 贷：原材料/C材料 1000 （14）15日，为付广源公司采购C材料款，向其签发面额1000元的不带息商业汇票并承兑。 借：应付账款 1000 贷：应付票据 1000 （15）16日，支付发达工厂加工A材料的加工费600元，增值税102元，采购部孙长全以 转账支票支付。（转账支票号ZZR004） 借：委托加工物资 600 应交税费/应交增值税/进项税额 102 贷：银行存款/人民币户 702 （16）17日，委托发达工厂加工的A材料收回，数量800个验收入库。 借：原材料/