全面预算管理1019.ppt

三、计划的要素 What Who Why When How How much Where * 四、如何组织编计划 依据 内容： 事项名称 责任主体 完成时间 衡量标准 措施 * 案例分析 * 案例分析 * 案例分析 * 案例分析 * 房地产项目计划 * 案例分析：碧桂园关键节点——进度导向 获取《建设用地规划许可证》 获取《国有土地使用证》 获取《建设工程规划许可证》 取得立项核准 获取《建筑工程施工许可证》 发布开工令 主体结构达到预售条件 办理《预售许可证》 开盘 获取《竣工验收备案表》 业主收楼 * 问题解答环节 * 模板来自于 * 模板来自于 * * * 模板来自于 * * 英国在工业革命时期，钢材标准不一，不同的设计师们采用自己习惯的钢材重量、尺寸等规格标准，使生产商疲于应付，先进技术无法采用，甚至即使钢铁厂永无休止、不计成本地更换轧辊和设备，仍然满足不了设计师们千差万别的要求。后来，在钢铁制造商斯开尔顿的呼吁和组织下，英国工程标准协会诞生，钢铁规格标准得以统一。钢铁规格的标准化不仅在资源节约上实现重大突破，也成为世界标准化发展史上的里程碑。 模板来自于 / * 案例分析:2007—2012年关键指标对比 公司名称 营收 自由现金流 EPS 微软件 5% 7.1% 8% IBM 1% 6.6% 17% 巴菲特2011年107亿美元入股，占5.5% * CFO:企业未来价值的设计师 * 七、预算目标设计模式选择 * 八、不同层级预算指标所占权重 企业层面： 以财务指标为主，其他指标为辅，财务指标所占比例：_____________% 以复合指标为主，单一指标为辅，复合指标所占比例：_____________% 利润 净资产报酬率 EVA * 部门层面—业务部门 财务类指标保持相当比例：________________% 以单一指标为主，复合指标为辅，单一指标所占比例：________________% * 案例分析 KPI指标体系－权数 资金周转率 处理不良资产 净利润 KPI指标任务 市场占有率 考核权数 60% 15%或10% 20%或25% 5% 40% 奖金比重 60% 经 营 任 务 主营业务收入 * 第二节 利用预算促进标准化体系建设 * 一、标准化体系 标准化的概念 为了在一定范围内获得最佳秩序，对现实问题或潜在问题制定共同使用和重复使用的条款的活动。 * 企业标准体系结构 企业方针 企业标准化管理 企业适用的法律、 目标 规定和基础标准 法规和规章 技术标准体系 管理标准体系 规章制度 工作标准体系 * 技术基础标准 产品标准 采购技术标准 工艺技术标准 设备基础设施和工艺装备技术标准 测量、检验和试验设备技术标准 能源技术标准 安全技术标准 职业健康技术标准 信息技术标准 技术标准体系 包装、搬运、贮存、标志技术标准 安装、交付技术标准 服务技术标准 检验、验收和、试验方法技术标准 设计技术标准 半成品技术标准 环境技术标准 * 管理基础标准 设计、开发与创新管理标准 采购管理标准 生产管理标准 设备与基础设施管理标准 包装、搬运、贮存管理标准 安全管理标准 职业健康管理标准 环境管理标准 体系评价管理标准 标准化管理标准 管理标准体系 安装、交付管理标准 服务管理标准 能源管理标准 测量、检验、试验管理标准 经营综合管理标准 质量管理标准 信息管理标准 * 工作标准 决策层工作标准 管理层工作标准 特殊 过程 操作 人员 工作 标准 操作人员 通用工作标准 操作人员工作标准 管理人员 通用工作标准 一般 操作 人员 （岗位） 工作 标准 中层 管理 人员 工作 标准 一般 管理 人员 工作 标准 最高决策者工作标准 决策层人员工作标准 * 二、为什么需要标准化 * 他走了怎么办 拿我怎么样 跟你说了多少次 。。 他走了怎么办 拿我怎么样 跟你说了多少次 。。 为什么需要标准化 降低成本 提高工作效率 保障稳定性 技术积累、知识共享 明确责任 通用性 获得最佳的协调效果 快速培养新人 垄断利润 * 管理标准化 2 领导人性化 1 作风军事化 3 中国企业发展之路 * 三、预算方面