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贷款形式 （三）、票据贴现 discount。 1、贴现：银行应客户的要求，买进其未到付款日期票据的行为。 贴现利息 贴现利息＝票据票面金额×贴现率×未到期天数/360 （2）商业银行增加盈利性的途径 2.安全性。 （1）安全性：银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。 （2）风险管理的策略 多层准备策略 3.流动性。 流动性：银行具有随时应付客户提款，满足必要贷款的能力。 4.三性比较。 2． 转换理论 ??? 这种理论认为，银行保持流动性的关键不在于贷款期限与存款期限一致，而在于银行所持有的资产的变现能力，只要资产在需要时能够迅速地、不受损失地转换成现金，就可以保持充足的流动性。进一步来说，如果安排一定数量资金，购买足够的易于转让的资产，就可以消除保持流动性的压力，其余资金可以追求较高的收益。 转换理论产生于20世纪30年代。当时，金融市场取得了快速发展，尤其是政府干预经济的职能得到了强化，财政赤字加大，国债市场迅速扩大和完善。 在这种背景下，转换理论提供了保持流动性的新方法，兼顾了流动性和盈利性的双重要求。银行在资金安排中，可以购入一定数量的具有信誉高、价值稳定、二级市场发达特点的政府债券，其余资金可以用来发放期限较长的贷款。 ??? 转换理论使银行的流动性大量地依赖于证券市场，该理论的有效性取决于证券市场是否具有足够的广度和深度。此外，当经济出现紧缩时，资金普遍短缺，证券供给会大大超过需求，价格下降，银行不仅会蒙受资产损失，流动性也可能受到威胁。 3、预期收入理论??? 这种理论产生于20世纪40年代，几乎与转换理论相伴产生。转换理论解决流动性问题，预期收入理论则为贷款安全性提供依据。它认为，任何贷款均不具有自偿性，即使贷款的价值转化成库存商品，贷款的偿还能力仍然依赖于销售收入的实现。保持安全性的关键不在于贷款的用途和期限，而在于借款人的预期收入，因为任何贷款的偿还能力都是以借款人使用资金后的未来收入为保证。如果一项投资的未来收入较高，即使是长期贷款，也不会影响安全性，相反，如果一项投资的未来收入没有保证，即使是短期贷款，也存在发生坏账的危险。 ??? 预期收入理论对商业银行的经营产生了重大影响。首先，与商业贷款理论相比，它对贷款偿还能力来源具有更加深刻的认识，促使商业银行不仅在发放贷款前注重审查企业信誉和投资项目的预期收入，而且在贷款发放后关注企业的经营状况，甚至参与企业的经营决策；其次，根据该理论，银行除发放短期贷款和经营短期债券外，对任何未来收入有保证的项目都可以发放贷款。在这一理论引导下，银行开始发放中长期设备贷款、消费贷款、房地产抵押贷款，甚至办理设备租赁业务，业务范围进一步扩大，逐步走向业务多样化。 商业银行负债投资渠道 1、发行大额可转让定期存单 2、发行债券 3、同业拆借 4、向中央银行借款 5、向国际市场借款 负债经营的局限性 1、银行必须随时能以合理的利率从市场借入所需资金； 2、会导致信用膨胀，引起债务危机； 3、银行会过分依赖外部市场，不注重资本积累。 以利率指标为例，商业银行的资产和负债都可以分为固定利率和浮动利率两种类型。根据这两种类型的资产和负债的不同组合，可以有三种不同的缺口管理战略： ①零缺口战略，也就是使浮动利率资产占总资产的比例等于浮动利率负债占总负债的比例，两者之间不存在缺口。在此战略下，从理论上讲，利率波动的影响能够完全被抵消，银行的收益将保持不变。 （一）资本充足率指标 （本外币合并考核）　　资本净额与表内、外风险加权资产总额的比例不得低于8%，其中核心资本不得低于4%；附属资本不能超过核心资本的100%。 （二）贷款质量指标（对人民币、外汇、本外币合并分别考核）　　逾期贷款余额与各项贷款余额之比不得超过8%，呆滞贷款余额与各项贷款余额之比不得超过5%，呆帐贷款余额与各项贷款余额之比不得超过2%。 （三）单个贷款比例指标（本外币合并考核）　　1.对同一借款客户贷款余额与银行资本净额的比例不得超过10%。 　　2.对最大十家客户发放的贷款总额不得超过资本净额的50%。 （四）备付金比例指标　　1.人民币指标。在人民银行备付金存款、库存现金与各项存款之比不得低于5%。 　　2.外汇指标。外汇存入同业款项和库存现汇之和与各项外汇存款之比不得低于5%。 （五）拆借资金比例指标（仅对人民币考核）　　拆入资金余额与各项存款余额之比不得超过4%；拆出资金余额与各项存款余额之比不得超过8%。 （六）境外资金运用比例指标（仅对外汇考核）　　境外贷款、境外投资、存放境外等资金运用与外汇资产之比不得超过30%。 （七）国际商业借款指标（仅对外汇考核）　　自借国际商业借款（含出口信贷）和境外发行债券（不含地方、部门委托）与资本净额之比不得超