为加强学校精细化管理,促进二级院部内部控制制度的健全.docVIP

为加强细化管理，促进二级院内部控制制度的健全有效性，资金的使用管理，保证资金、资产的安全完整二级院财务审计二级院财务审计 一、组织领导 成立学校二级院级院斌霁月永慧慧茹 《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、等法律法规、审计对象、二级院审计二级院分批、审计主要内容管理 二级院执行情况支出2、资金管理二级院是否存在截留、隐匿收入、收坐支、私设小金库、公款私存、违规等无交创收赞助否存在与社会中介等合作招生、培训入否在教室、教学入等是否存在收取学生费用及 薪酬分配是否制度和，是否程序公开、透明。管理二级院资产管理资产的使用效益有无可行性报告，是否存在购置，设备采购程序是否合法规使用管理制度以及使用记录处置情况 4、内控制度二级院管理制度和内部控制制度是否健全、有效。是否建立相应的责任经济决策是否按规定的程序进行重大经济决是否党政联席会决定，有无形成书面会议决议，有无会议决议或会议记录等资料，有无重大失误分配制度是否健全方案联席会决定，是否党群部备案；是否公开经费情况，资金是否公开、透明。 5小 五、审计程序级院室二级院院级院、审计要求级院级院级院级院部小 七、布实施办法由纪检审计部负责解释，自发布之日起执行。评报告评级院 预算管理 执行情况劳务费、加班费各项管理办法及发放管理公款私存无与社会中介等合作招生、培训入，有无收取学生费用赞助，出租教室、教学、屋入等有无纠纷和遗留问题管理有无可行性报告，是否有必要购置，设备采购程序是否合法规使用管理无相应制度设备使用无使用记录，有无出借、出租处置、情况 资产有偿使用效益情况。 二学院财经规章制度和内部控制制度是否健全、有效经济决策是否按规定的程序进行，效益如何，有无重大失误是否教职工公布过经费情况，是否做到资金使用公正、公开、透明。 附件二： 承诺书 二级院财务《审计署关于内部审计工作的规定》、等法律法规规定，本部门特此承诺如下：根据审计组的要求，提供掌握的全部情况在被审计期间实现的各种收入全部通过财务部门账面反映，支出全部在财务部门账面反映，除此之外，没有其他任何财务收支活动被审计期间发生的经济活动及其财务、会计行为，符合国家法律、法规和有关政策规定的精神。人签字部门创收收入情况表 被审计部门： 单位：万元 序号 创收项目 预算收入 实际收入 上缴学校金额 差额（实际收入-上缴学校金额） 收入发生期间 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 注：1.填报数据截止日期为20 年12月31日； 2.收入未全部上缴学校财务部门出现差额的，请提供书面情况说明、存放地点、管理人员及开支明细。 3.创收项目中若有预算外收入，则将发生收入直接填列到实际收入一栏，预算收入填写零。 被审计部门负责 部门公章： 填表日期： 财务资产部鉴证人： 部门创收支出情况表 被审计部门： 单位：万元 序号 创收项目 预算支出 实际支出 已经学校报销金额 差额（实际支出-已报销 支出发生期间 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 注：1.填报数据截止日期为20 年12月31日； 2.支出未全部经学校财务部门报销出现差额的，请提供书面情况说明及开支明细。 3.创收项目中若有预算外支出，则将发生支出直接填列到实际支出一栏，预算支出填写零。 被审计部门负责 部门公章： 填表日期： 财务资产部鉴证人： 资产设备 序号 物品名称 品牌及规格在点人状态 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 部门负责 被审计部门： 项目 内容 备注 制度建设 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 被审计部门负责 山东商业职业技术学院 编号： JSB-201 版次： D/0 二级院部财务审计工作办法 生效日期：2015.11.7 页码： 1/3 创高职名校 施优教于民