[经济学]银行信贷管理学重点.docVIP

1、抵押物的范围：学校、医院、国有土地所有权、机器设备不属于此范围 补充：（1）禁止流通的财产。如枪支、弹药、毒品等。 国家机关的财产。国家机关在自己拥有的财产上设定抵押权的行为无效。 《物权法》第184条规定不得作为抵押物的财产。包括：土地所有权耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施所有权、使用权不明或有争议的财产依法被查封、扣押、监管的财产。违法、违章的建筑物依法不得抵押的其他财产。包括我国宪法规定的属于国家所有的矿藏、水流、山岭、草原、水面、滩涂等财产。资产保全是指维护资产的完整，防止流失而采取的一系列措施,包括查封、冻结等 信贷资产保全是指金融机构依据国家有关法律法规和政策对发放的贷款予以保护以维护金融机构合法权益的行为.商业银行围绕客户而开展的一系列经营管理活动并由此而形成的经营机制称之为客户经理制资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。资本充足率以资本对风险加权资产的比率来衡量，其目标标准比率为8％。 资本充足率的计算公式 　　这一段有大量行话需要进一步的详细解释。 　　资本充足率(CAR)是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。 　　CAR定义为： 　　CAR=资产/风险 　　风险可以是加权资产风险(a)，也可以是各自国家调控者规定的最小总资产要求。 　　如果使用加权资产风险，那么 　　CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8% 　　后面那个不等号是国家调控者的标准要求。 　　T1 T2分别是两种类型的可以计入总量的资产：第一类资产（实际贡献的所有者权益加上未分配利润），即银行不用停止交易即可以化解风险的资产；和第二类资产（优先股加百分之50的附属债务），停业清理可以化解风险的资产，对储户提供相对较少额度的保护。 　　举例 　　本地规定现金和政府债券没有风险，居民抵押贷款50%风险，其他所有类型资产100%风险。 　　银行A有100单位资产，组成如下： 　　* 现金: 10 * 政府债券: 15 * 抵押贷款: 20 * 其他贷款: 50 * 其他资产: 5 　　又假设，银行A有95单位的存款。根据定义，所有者权益=资产-负债，即5单位。 银行A的加权资产风险计算如下： 现金 10 * 0% = 0 政府债券15 * 0% = 0 抵押贷款 20 * 50% = 10 其他贷款 50 * 100% = 50 其他资产 5 * 100% = 5 总加权资产风险 65 所有者权益 5 CAR =(T1/加权资产风险) = 5 / 65 = 7.69% 　　尽管银行A看似有着高达95：5的负债-所有者权益比率，或者说，95%的资产负债率，但它的CAR较高。也就表明此银行风险较低，因为它的风险部分资产比其他资产风险低。 是指核心资本与加权风险资产总额的比率（参考值＞＝4%）。 规定的银行资本充足率，要求资本充足率达到8%，核心资本充足率达到4%。 资本充足率=(资本—扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本)　 核心资本充足率=(核心资本—核心资本扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本)　 核心资本充足率＝（核心资本/加权风险资产总额）×100% 银团贷款又称为辛迪加贷款（Syndicated Loan）是指由一家或数家银行牵头，多家银行参与组成的银行集团，由两位或以上贷款人按相同的贷款条件、以不同的分工，共同向一位或以上借款人提供贷款，并签署同一贷款协议的贷款业务。通常会选定一家银行作为代理行代表银团成员负责管理贷款事宜。采用同一贷款协议，按商定的期限和条件向同一借款人提供融资的贷款方式。银团贷款是国际银行业中一种重要的信贷模式。如公司持有一张票面额为40,000元的不带息商业汇票,出票日3月1日,到期日6月1日.企业于4月1日向银行贴现.年贴现率为12%,则怎么计算及做会计分录?题中：1.贴现期限 = 30 + 31 + 1 - 1 = 61天 其中，4月30天、5月31天、6月1天。2.贴现息 = 40 000 * （12% / 360） * 61 = 813.33元3.贴现额 = 40 000 - 813.33 = 39 186.67元 商业汇票持票人持尚未到期的商业汇票，向银行贴现以提早收取款项，而贴现银行为此垫支了该票款并承担