[经管营销]四川大学 商业银行经营学 课件：第2章 商业银行经营管理理论.pptVIP

四川大学工商管理学院 魏灿秋 第2章 商业银行经营管理理论 　 主要内容 　 三性经营管理原则：安全性、流动性、盈利性。 资产负债管理理论及其演变过程。 资产负债管理方法。 一、商业银行经营原则 （一）商业银行经营的特点 　1．高负债率 　2．高风险性 　3．监督管制的严格性 （二）商业银行经营原则 　　 商业银行经营的原则，就是在保证资金安全、保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。 又称为“三性”经营目标：“安全性、流动性、盈利性”。 1.安全性原则 　　　 1）资本充足率管理。 2）合理安排资产规模和结构，提高资产质量。 3）遵纪守法，合法经营。 2. 流动性原则 　　　流动性：商业银行能够随时应付客户提存、满足各种支付需要。 包括资产的流动性和负债的流动性。 资产的流动性 指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个： 一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，该项资产的流动性就越强； 二是资产变现的速度，某项资产变现的速度越快，则该项资产的流动性就越强。 指银行以适当的价格取得可用资金的能力。 衡量银行负债流动性的标准有两个： 一是取得可用资金的价格，取得可用资金的价格越低，该项负债的流动性就越强； 二是取得可用资金的时间，取得可用资金的时间越短，则负债的流动性就越强。 银行同业拆借。 方法 　 1）调整资产结构，维持流动性较好的资产的适度比例。 　 2）加强负债管理，注重从负债方面来满足银行经营的流动性要求。 吸收存款 　 3. 盈利性原则 　　 商业银行的盈利主要来自于业务收入与业务支出的差额。 商业银行的业务收入包括贷款利息收入、投资收入与劳务收入等。 业务支出包括吸收存款的利息支出、借入资金的利息支出、贷款与投资的损失以及工资、办公费、设备维修费、税金支出等。 　　 1）减少非盈利资产，提高盈利性资产的比重。 2）降低资金成本，扩大资金来源。 3）加强经济核算，节约管理费用开支。 4. 安全性、流动性和盈利性权衡的原则  经营的安全性与盈利性是一对矛盾。 在保证信贷资金流动性、安全性的前提下，尽量增强盈利性。 二、商业银行经营管理理论的演变 　　　资产负债管理理论是现代商业银行管理的基础和核心。 经历了三个阶段：资产管理、负债管理和资产负债综合管理。 （一）资产管理理论 　　 资产管理理论产生于商业银行建立初期。一直延续到20世纪60年代。 侧重于资产管理，在资产上协调流动性、安全性与盈利性的矛盾。 资产管理理论的演进经历了三个阶段，即商业贷款理论，转移理论和预期收入理论 。 1. 商业性贷款理论 　　 商业银行的资产业务主要集中于短期自偿性贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产的高度流动性。 短期自偿性贷款主要指的是短期的工商业流动资金贷款。 　　　产生背景:商业银行发展的初期，企业对资金的需求以商业周转性流动资金为主。没有作为最后贷款人角色的中央银行在商业银行发生清偿危机时给予救助。 2. 转移理论 　　转移理论又称转换理论。 这一理论认为，银行保持资产流动性的关键在于资产的变现能力。银行可以将资金的一部分投资于流动性强的证券上。 　　背景: 转移理论是在第一次世界大战以后，西方国家金融市场不断完善和发展的历史背景下产生的。 3. 预期收入理论 　　　这一理论认为：贷款的偿还取决于将来的预期收入。 只要预期收入有保证，商业银行不仅可以发放短期商业性贷款，还可以发放中长期贷款和非生产性消费贷款。 　　　背景: 预期收入理论产生于第二战以后，当时，西方国家的经济已逐渐从战争中复苏起来，开始高速发展。经济的发展带动了对资金需求的多样化，不仅需要短期资金，而且又产生了对固定资产投资和设备更新等中长期资金的需求。 （二）负债管理理论 负债管理理论盛行于20世纪五六十年代的西方商业银行。 负债管理理论认为：银行资金的流动性可以通过灵活调剂负债达到目的。商业银行通过发展主动型负债，用向外借款的方式保持银