对外经济贸易大学《国际结算》第四章国际支付方式-托收.pptVIP

第四章 国际支付方式 ——托收（Collection） 托收的定义 托收的当事人及权利义务关系 托收的种类 托收的融资方式 托收的风险与防范 《托收统一规则》 托收的定义 托收是银行根据委托人的指示处理金融单据和/或（and/or）商业单据，目的在于取得承兑和/或付款，在承兑和/或付款后交付单据的行为。 金融单据 商业单据 委托人（Principal） 托收行（Remitting Bank） 代收行（Collecting Bank） 提示行（Presenting Bank） 付款人（Payer） 托收业务是利用银行间的代理业务关系和资金划拨渠道加以延伸，使两头都是客户的债权债务得以清偿，它本身是依靠委托人与付款人之间的商业信用来完成偿债关系的。 委托人的义务与责任 填写托收委托书（Collection Instruction） 托收委托书的内容主要包括： 1、托收申请人的名称、地址等资料； 2、托收付款人的名称、地址或开户行名称、地址、帐号； 3、托收所附的单据的名称、种类和份数； 4、托收的交单方式； 5、托收收妥后的收帐处理； 6、拒付时应采取的措施； 7、托收的费用由谁负担； 8、托收的有关其他要求等 托收行的义务与责任 对委托书及所附单据进行审查，考虑是否接受此笔托收业务。 根据托收委托书的指示和托收统一规则办理。 为了实现委托人的指示可选择某银行作为代收行，但其费用和风险均由委托人负担。 银行免责条款（522规定） 与托收有关的银行，对任何由于文电、信件、或单据在寄送中的延误或丢失所引起的后果，或由于电报、电传、或电子通讯系统在传递中的延误，残缺或其他错误，或由于专门性术语，在翻译或解释上的错误，不承担义务或责任。 与托收有关的银行，对由于不可抗力、暴动、内乱、叛乱、战争或他们所不能控制的任何其他原因，或罢工、停工致使业务中断或造成的后果不承担义务或责任。 未经银行事先同意，货物不能直接发至银行，也不能作成以银行为收货人的记名提单。倘若货物直接发至银行，或者作成以银行为收货人的记名提单，然后由银行凭以付款或承兑，或其他条件，将货物交给付款人，而没有事先征得该银行的同意，则银行没有提货的义务，货物的风险和责任由发货人承担。 代收行的义务和责任 代收行应将收到的单据与委托书核对。 要注意委托书上的各种指示，考虑自己能否办到。 在未经托收行同意前不得擅自变更委托书上的任何条件或指示。 受托的款项应按规定的路线划拨，不能擅自变更、挪用、拖延或错付漏付等。 如付款人验单后，提出任何与委托书要求不一致而需要改变某些条件时，应立即通知托收行，在为取得答复前，应按原委托书执行。 代收行发出拒绝付款或拒绝承兑通知后60天内仍未接到托收行的任何指示，代收行可将单据退还托收行。 付款人的义务与责任 审查票据或单据必须慎重、仔细。 如接受该票据或单据，必须按照规定的交单方式执行。 如有异议，必须有根据，提出拒付应及时，不能拖延，理由要充分全部一次提清。 托收的种类 光票托收（Clean Collection） 跟单托收（Documentary Collection） 光票托收（Clean Collection） 金融单据不附带商业单据的托收。 跟单托收（Documentary Collection） 金融单据附带商业单据的托收。 商业单据不附带金融单据的托收。 根据522规定，关于跟单托收，分批部分付款，仅在托收委托书中有特别授权的情况下，才可接受，除了另有指示外，提示行仅在全部付款已经收到时，才能把单据提交给付款人。（522第13款） 托收的交单方式 即期付款交单（Documents Against Payment at Sight, D/P at sight） 承兑交单（Documents Against Acceptance, D/A） 远期付款交单（Documents Against Payment at X X days after sight, D/P X X days after sight） 分析 D/P远期与D/A是否为同一性质 出口商应加强对进口商的信用风险控制意识 关于费用由谁负担问题 “托收费用由付款人负担，不得放弃”。 “托收费用应与托收款一并付讫后交单”。 实质上交单的必备条件为 托收金额+托收费用=交单金额 托收项下的融资方式 出口托收押汇（Collection Bill Purchased） 信托收据（Trust Receipt, T/R） 出口托收押汇 是托收行买入出口商开立的以进口商为付款人的跟单汇票以及随附的商业单据，将货款扣除利息及费用后，净额付给出口商并通过国外代理行向进口商收款，以归还出口托收押汇的一种融资方式。 在做托