财务管理制度-麦克奥迪.PDF

麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司财务管理制度 麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司 财务管理制度 目录 第一章 总则 第二章 审批权限 第三章 收支管理 第四章 财产管理 第五章 销售与收款业务管理 第六章 购货与付款业务管理 第七章 生产计划和生产流程 第八章 成本与费用管理 第九章 原始凭证与财务档案管理 第十章 财务责任追究制度 第十一章 附则 第 1 页 共 15 页 麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了加强公司的财务工作，完善公司的财务管理，强化内部控制，规范财务管 理流程，根据国家现行的有关财经法规、财务制度、政策结合我司的实际情况， 制定本制度。 第二条 财务管理的目标是追求企业价值最大化。 第三条 财务管理的职能是对企业经济活动进行记录、反映、预算、控制、决策。 第四条 财务管理的内容包括： （一）资金管理，统一监控、调剂单位内部货币资金流动，提高资金使用率，掌 握资金动态，为管理决策提供参谋。 （二）收支管理，按照财务管理制度规定的流程、标准和范围等，对涉及财务收 支的经济业务实施规范管理。加强内部控制，推动预算管理。 （三）财产管理，对企业库存现金、存货、固定资产等的保存、管理、使用、处 置进行规范，明确各环节责任，保证企业财产安全完整，并发挥应有效用。 （四）成本与费用管理，针对企业经营特点，以先进管理思想为指导，规范控制 成本费用开支，为完善内部管理提供依据。 第五条 财务部门构架与职责 财务总监 管理会计部经理 财务核算部经理 子公司财务经理 计 会 理 管 纳 出 计 会 账 总 计 会 本 成 计 会 用 费 计 会 务 税 第六条 财务总监的岗位职责 （一）在董事会的领导下，负责公司财务管理、会计报表、预算控制工作，执行 董事会决议，并监督公司遵守国家财务法律、法规。 （二）负责公司资金运作管理，日常财务管理与分析、资本运作、筹资方略、对 外合作谈判等、负责项目成本核算与控制。 （三）负责公司财务管理及内部控制，根据公司业务发展的计划完成年度财务预 算，并跟踪其执行情况。 第 2 页 共 15 页 麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司财务管理制度 （四）制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，以满足控制风险的要求。 （五）监控可能会对公司造成经济损失的重大经济活动，并及时向董事会报告。 （六）监控公司重大投资项目，以确保未经批准的项目不实施，批准的项目在预 算范围内进行并在控制之中。 第七条 财务部核算经理 （及子公司财务经理）的岗位职责 （一）负责财务部会计报表核算及日常管理工作的开展，对财务总监负责。 （二）负责及时办理企业货币资金的收付及会计手续，确保生产经营活动的正常 运行； （三）负责企业的逾期债权、债务催收、清理、对帐； （四）负责生产经营成本的核算、分析和控制； （五）负责及