制造业企业内部管理控制框架( 46).docVIP

企业内部管理控制评价框架（制造公司455） 分类 评 价 项 目 管理 财务 评价备注 是/否/不适用 A 公司总体评价管理（总经办80） A1 控制环境 1 是否制定、审核并发放了各项管理制度？ 2 管理制度是否能及时更新修改？ 3 各部门是否制定了规定或制度？ 4 制定的规定或制度是否汇编成册？ 5 各部门是否以经营为基础制定了详细的年度预算？ 6 预算工作是否有明确的责任分工？ 7 预算的编制方法、内容有无明确的规定？ 8 是否制定了修改预算的流程？ 9 预算执行情况的考核办法是否明确？ 10 公司是否有年度总体工作计划？ 11 各部门是否有具体的年度工作计划？ 12 是否制订了体现质量政策的方针程序？如果有，这些方针有无涉及定量的目标和措施？ 13 是否有质量考核责任制？ 14 是否能够提供质量管理组织系统框架图？ 15 是否有必威体育精装版的组织结构图和员工名单？ 16 是否建立岗位责任制，岗位权、责、利明确？ 17 每个岗位都有职责说明书吗？ 18 有书面的员工年度培训计划吗？ 19 年度培训经费是否纳入了预算体系？ 20 是否有创新管理制度？ 21 是否按GB/T28001的要求建立书面的安全管理文件，包括生产操作安全、设备安全、物流安全、消防安全、安全保卫、安全管理等？ 22 是否有安全考核责任制？ A2 风险管理 1 现行规章制度是否得到管理层的正式批准？ 2 管理层是否采纳以前年度内部审计的建议？ 3 年度重点工作是否有进度报告？ 4 部门报告是否以书面形式定期上报？ 5 所使用的财务报告系统与集团是否一致？ 6 统计报告中的数据与会计报告中的数据是否一致？ 7 有无建立质量方针的定期检查和诊断制度？ 8 是否对预算与经营计划、经营目标不一致的风险进行识别和评估，并制定了处理办法？ A3 控制活动 1 年度经营目标是否进行分解或细化？ 2 各部门是否按计划进度编制了月度实施计划？ 3 计划实施有必要的考核跟踪吗？ 4 是否将实际执行结果和预算进行比较？ 5 是否对实际执行结果与预算的重大差异进行调查和分析？ 6 当客观环境发生变动，应对措施是否及时调整？ 7 会议是否有定期的计划？每次是否均形成记录？ 8 是否有经营、行政、质量、生产和销售例会的会议记录及相关的跟踪整改实施的记录？ 9 年内创新提案是否有具体的记录、评价？ 10 合理化建议是否被采纳并组织实施？ 11 是否实施相应的奖励措施？ 12 是否根据薪酬人事计划，合理进行定编定员？ 13 离职人员是否具体的原因分析？ 14 是否进行员工满意度的测量？ 15 员工满意度的调查，是否形成了书面的分析材料？ 16 调查样本的比例以及调查方式是否符合制度的规定？ 17 满意度测量中发现的问题是否进行整改？ 18 培训是否有考勤记录？ 19 有无送外培训“培训合约”的资料？ 20 送外培训人员是否递交培训总结或心得？ 21 临时性的培训能否说明原因？ 22 培训及上岗证书是否齐全并归档管理？ 23 有无特种作业人员取证情况的统计表以及证件的存档？ 24 技能考核不合格的员工有无后续措施？ 25 是否实行内部培训有效性评估？ 26 年度是否有组织消防预演计划？ 27 是否有预演的记录、结果评价及拟采取的措施？ 28 是否对职业卫生环境有相应的预防措施？ 29 是否编制了环境因素和危险源的排查表？ 30 今年有无发生过工伤事故？如果有，是否有处理的相关资料？ 31 内部是否组织生产现场管理检查？ 32 是否对检查结果及整改措施进行跟踪检查？ 33 公司是否推行5S管理？ 34 对于5S检查中出现的不合格项是否进行了跟踪处理？ 35 办公用品、计算机资源是否建立台账？ 36 各部门专、兼职资料员是否建立标准文件和技术杂志收发、借阅和保管的台账？ 37 食堂饭菜票如何进行结算？如何进行回收利用？是否经过一定的报账手续？ 38 货物车辆