月份生产经营效益分析.docVIP

××公司财务分析报告（范本） ×年第×季度 一、业务开展情况 截至第 季度，本年累计业务量 （单位），实现营业收入 万元，平均单位售价 元/单位；毛利率为 %。具体情况见下表： 主要业务指标情况表 单位：万元 财务分析报告(草稿2).xls项 目 第 季度 上季度 与上季度比增减数 本年累计数 上年同期累计数 与上年同期比 增减额 增减% 生产量（单位） 　 　 　 　 　 　 　 生产 成本 原材料 　 　 　 　 　 　 　 人工成本 　 　 　 　 　 　 　 制造费用 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 　 　 　 平均单位成本 　 　 　 　 　 　 　 销售量（单位） 　 　 　 　 　 　 　 销售收入 平均销售单价 （元/单位） 　 　 　 　 　 　 　 损耗量（单位） 　 　 　 　 　 　 　 损耗率（%） 　 　 　 　 　 　 　 期末人数 劳动生产率 二、经营效益实现情况 第 季度主要财务指标 单位：万元 项目 第 季度 本年累计 上年同期 与上年同期比 预算 完成预算比率 增减额 增减率 主营业务收入 总成本费用 其中：主营业务成本 营业费用 管理费用 财务费用 其他业务利润 营业利润 投资收益 补贴收入 营业外收支净额 利润总额 所得税 净利润 说明：“预算数”为累计数。 （一）与上年同期比变动情况 第 季度净利润 万元，累计 万元，比上年同期比增加 万元，增长率 %。主要变动情况如下： 1、营业利润本年累计 万元，占总利润的（百分比），比去年同期增长。变动的主要原因： （1）第 季度主营业务收入 万元，本年累计 万元，比上年同期比增加 万元，增长率 ，变动的主要原因 。（有两种或以上的经营收入类型的分别说明各类型的收入数值及其所占比例，用一饼图反映其构成。） 业务类型 本季度 本年累计 上年同期 增减数 增减率 1 　 　 　 　 　 2 　 　 　 　 　 3 　 　 　 　 　 …… 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 　 （2）本季度主营业成本 万元，本年累计 万元，比去年同期增长 %。变动的原因是： 成本对比表： 项目 总成本 单位成本 本年累计 去年同期 增长率 本年累计 去年同期 增长率 直接材料 　 　 　 　 　 　 人工 　 　 　 　 　 　 　… 　 　 　 　 　 　 其他 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 　 　 注：占总成本10％以上的明细项目必须单独列示。 对于单位成本变动较大的项目应作出变动原因说明。 （3）营业费用：本季度 万元，本年累计 万元，比去年同期增加 万元。变动的主要原因是： （4）管理费用：本季度 万元，本年累计 万元，比去年同期增加 万元。变动的主要原因是： （5）财务费用：本季度 万元，本年累计 万元，比去年同期增加 万元。变动的主要原因是： （6）其他业务利润本季度 万元，本年累计 万元，比去年同期增加 万元。变动主要原因： 2、投资收益本年累计 万元，占总利润的（百分比），比去年同期增加 万元，增长 %。变动的主要原因： 3、营业外收支净额本年累计 万元，占总利润（百分比），主要包括： 4、补贴收入本年累计 万元，占总利润的（百分比），主要构成： 。与去年同期比较变动的原因： （二）预算完成情况（与预算差异较大的项目说明原因） 净利润累计 万元，完成预算的（百分比）。 1、营业利润本年累计 万元，完成预算 %。 （1）主营业务收入：本年累计 万元，完成预算 %。 （有两种或以上的经营收入类型的分别说明各类型的收入完成预算情况。如下图：） 业务类型 本年累计 同期累计预算 预算完成率 1 　 　 　 2 　 　 　 3 　 　 　 …… 　 　 　 合计 　 　 　 （2）主营业务成本本年累计 万元，完成预算 。 （3）营业费用本年累计 万元，完成预算 %。 （4）管理费用本年累计 万元，完成预算 %。 （5）财务费用本年累计 万元，完成预算 %。 2、