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现金管理：综述和可供选择的切入点 现金管理：含义与目的 现金管理是指现金管理狭义的讲就是管好企业的现金(库存现金、银行存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款、在途货币资金等)，主要内容包括: 编制现金计划，以便合理地估计未来的现金需求； 对日常的现金收支进行控制，力求加速收款，延缓付款； 用特定的方法确定理想的现金余额，当企业实际的现金余额与理想的现金余额不一致时，采用短期融资策略或采用归还借款和投资于有价证券等策略来达到理想状况。 这些内容在中小企业和单体企业的现金管理中突出体现。而广义来说，现金管理还解决了大型集团公司及其分布在各地的下属分子公司之间的现金流动性管理、投融资管理，以及风险管理等问题。 企业现金管理的最主要目标是持有足够的现金以支付各种业务往来需要，同时将闲置资金减少到最低程度。现金管理的对象是现金的循环和周转的过程。其管理的目标在保证流动性的基础上，追求效益的最大化。一方面企业要加强财务控制，挤压资金成本;另一方面市场竞争压力大，要求企业有效管理现金，以避免现金失控而危及企业生存。 现金管理十分重要，关系到企业的生存和发展。现金管理又十分复杂，几乎很难找到一个十全十美的管理模式，既能满足企业各种持有动机的要求，又能充分使用企业内部资金调控能力和外部金融市场的变化;既要使现金的持有机会成本最低、又要力求避免现金短缺对企业造成的伤害。 现金管理业务在国内的发展情况 发展现金管理业务对银行的业务贡献和意义 现金管理有助于稳定银企合作、 现金流量决定一家企业经营管理的成败，在国际企业界素有“现金为王”的说法，相应的，现金流量管理便成为企业财务管理中至关重要的一环。鉴于此，企业更倾向于使用数目尽可能少的银行平台来进行现金流量管理。而另一方面，如前所述，现金管理平台的搭建主要以银行资金结算网络为依托，涉及面广，流程复杂，合作关系一旦建立，企业对银行的结算与信息服务就会产生依赖，其转换银行的成本也往往很高，所以会倾向于继续集中使用这家银行的服务。如此一来，不但企业的分支机构，就连其经销商甚至下游企业，也往往会被合作银行收入囊中。因此，对于有实力的银行来说，现金管理业务，无疑是打造核心竞争力、稳定银企合作的有效手段。 现金管理有助于降低银行交易成本，并提供不菲的中间业务收入 虽然现金管理做为高科技业务，需要一定的前期投入，但对于资深商业银行而言，由于拥有强大的资金结算网络在先，所以，针对个性化的客户需求，前期投入多以智力投入为主，硬件投入并不为高。与传统的物理网点和人工服务相比，交易成本的降低却是显而易见，有数据表明，网络银行的经营成本仅为柜面操作方式的几十分之一。同时，作为一项中间业务产品，现金管理风险低，能够带来稳定的结算和其他手续费收益，是商业银行利润增长的一大亮点。国外商业银行的经营实践，已有力证明了上述结论。 现金管理有助于建立长效的信贷管理机制 企业的现金流量信息直接反映其经营状况和支付能力。基于对现金流量的分析，银行能够对企业的信用风险进行更为准确、及时的监测与控制。 现金管理有助于对优质客户的深层开发 现金管理关系的确立，意味着客户对银行能力的信赖与认可。银行可以利用这种优势，凭着对客户第一手财务信息的掌握，方便地交叉营销其他高价值产品，以成功实现存款、贷款、个银、国际结算等多个业务领域的“全面开花”，从而获得更多的直接或间接效益，直至包揽对客户的绝大部分金融服务。 外资银行在国内提供的现金管理业务发展情况 外资银行在国内提供的现金管理业务主要是基于全球业务的发展，立足全球市场为中国的跨国企业提供服务。 《亚洲货币》(Asia money)杂志将2002年度“亚洲地区最佳现金管理银行”称号授予花旗银行，这也是花旗银行连续4年获此殊荣。花旗还在金融机构调查中得到四个专项第一，分别为最佳业务战略、最佳方案、最佳售后客户服务和最佳电子交易平台。 汇丰银行从2003到2005年，也连续三年都被《亚洲货币》杂志评为“中国最佳现金管理银行”。汇丰在中国内地提供一整套的资金管理服务，包括应收账款管理、交易管理和流动性管理等。通过精心设计的现金管理解决方案来帮助企业客户更轻松地掌握企业现金流的管理。 美国摩根大通银行从2001年到2004年，连续四年被《The Asset》评选为最佳现金管理专家。它的理金管理部作为行内独立核算的利润中心，有独立的客户经理和产品经理。在企业现金管理产品上，摩根大通同样具有多年的实际操作经验。 由于大部分外资银行开户门槛和资金门槛较高，通常只服务于超大型的跨国企业。 中资银行在国内提供的现金管理业务发展情况 从花旗银行将现金管理的理念带到国内开始，国内不少银行开始努力开发现金管理产品和相应系统以争夺大客户资源。例如，中国工商银行在现金管理服务方面的强势出击，打破了外资银行独霸现金管理服务