企业核心技术管理【一份参考价值极大的企业管理资料】.pdfVIP

企业核心技术管理 企业核心技术管理 企企业业核核心心技技术术管管理理 第一章 发行人基本情况调查 发行人名称： 索引号： 调查目标和调查程序 是否适 调查中发现的问题 索 引 备 用 号 注 第一节 发行人的历史沿革 一、调查目标 1、发行人设立前，主发起人的历史演变情况 二、调查内容及方法 1、取得主发起人关于其历史沿革的说明，要求 其填报主发起人历史沿革情况调查表（表 1-1），并根据情况分别取得主发起人设立、 变更等相关环节的政府批准文件、营业执 照、工商登记表等，了解主发起人是否经 历过改制、名称变更、主营业务变更、重 大收购兼并、隶属关系及控制人变动等情 况，并收集相关证明文件和资料； 第二节 发行人的设立及股本演变情况 一、调查目标 1、发行人的设立是否规范； 2、发行人的股本变化的行为和程序是否合法、 规范； 二、调查内容及方法 （一）发行人的设立 重点关注出资的确 查阅发行人律师对此问题的调查清单，与 定性 律师进行沟通，就调查的范围和方法， 进行协调，进行统一调查。 1、取得发行人设立的所有文件，包括发起人协 议、资产评估报告（含评估机构资格证书 及评估确认文件）、验资报告（含验资机构 和经办会计师资格证书）、政府有权部门批 准设立文件、政府有权部门关于股权设置 的批准文件、创立大会会议纪录和决议、 工商注册登记表、工商营业执照、公司章 程等。若发行人为有限责任公司变更为股 份有限公司的，应取得变更时的审计报告； 若发行人是由原外商投资企业改组为股份 有限公司的，应取得国家外经贸主管部门 的批准文件。 2、根据上述文件，检查发行人是否发行过内部 职工股，是否存在或变相存在职工持股会 或工会持股的情形； 检查是否存在自然人持股，若有， 是否符合中国证监会的规定（如自然 人股东人数的限制）； 3、取得发起人或股东的营业执照、年检记录， 检查其是否依法存续； 4、取得发行人设立时的验资日（评估日）资产 负债表和注册登记日（建帐日）资产负债 表，检查发行人在设立过程中，从验资日 至注册登记日期间是否发生有关资产、负 债、损益的变化。 4．1如果存在变化，应取得相关法律文件（如 发起人协议或决议等），检查是否明确了有 关利益关系，以及是否合理、合法； 4．2如果上述期间实现的利润已作出决议分配 给发起人的，且自评估基准日起存货、固 定资产、无形资产等资产未根据评估价值 进行成本结转或调整折旧或摊销计提数 的，应取得发行人对上述利润分配是否会 导致发起人出资不实，影响公司资本保全 问题的说明，明确由此产生出资不实或影 响资本保全的责任及具体解决办法。若没 有，应提请发行人采取措施，以确认发行 人不存在侵害股东利益的情况。 5、如果发行人设立时涉及对原企业债务的处 理，则应取得原企业向大额债权人发出的 询证函及相关大额债权人的书面承诺，检 查是否已取得所有大额债权人的同意，是 否存在任何争议和金额较大的潜在债务纠 纷； 6、若发起人以实物资产出资的，取得投入的实 物资产的明细表，权属证明和资产交接单， 检查上述权属证明是否已变更在发行人名 下，是否存在障碍，上述资产是否不存在 基于第三者的抵押、质押、出租等情形； 7、若发起人以股权作为出资的