农村信用社事后监督员管理暂行办法.docVIP

XX县农村信用社事后监督员管理暂行办法 第一章 总则 第一条 为强化农村信用社稽核监督职能, 规范稽核行为，提高提高营业网点的工作效率和质量,防范操作风险，更好地为业务经营保驾护航, 根据《XX省农村信用社联合社稽核工作制度》、《XX市农村信用社稽核审计暂行管理办法》等有关规定，特制定本办法。 第二条 联社成立事后监督管理领导小组， 联社理事长任组长，监事长任副组长，成员联社其他班子成员和部门负责人，日常管理工作由联社事后监督中心负责，监督中心设在联社稽核部，由稽核部主任兼任主任 。 第三条 事后监督员的管理实行“三定”：定人、定点、定责任。按照包片形式......城区 8个点由稽核部直接负责，所有事后监督员的编制归联社事后监督中心。 第二章　人员管理 第四条 事后监督员实行“准入制”，须具备以下条件： 1、政治立场坚定，法纪观念、责任感和原则性较强，具有良好的职业道德素质。 2、从事信用社工作三年（含）以上，其中从事会计工作一年以上，具有一定财务会计、信贷、储蓄、计算机等方面的专业知识，具有中专以上文化、会计(经济)员以上专业职称，熟悉国家金融方针、政策、监管部门规定和信用社规章制度。 3、有一定的实践经验和分析判断能力、表达能力及文字综合能力。 4、年龄在45岁以下，身体健康。 第五条　事后监督员实行末位淘汰制，有下列情形的，取消事后监督员资格： 年内受到记过(含)以上处分的；工作质量差，年内在联社事后监督员中得分位居最后一名的；无正当理由不服从安排的；出现其他不符合条件要求的。 第六条　事后监督员由联社稽核部在有任职资格员工中推荐，报联社党委研究确定，由联社统一颁发事后监督检查证，凭证开展事后监督工作。 第七条　联社稽核部负责对事后监督员的工作进行考核，其考核结果作为年度人事考评的主要依据。 第三章　　职责和权限 第八条 事后监督员必须履行以下基本职责： 1、认真贯彻执行各项金融法律、法规及规章制度，按照事后监督操作流程，按照“六核、六查”内容，做好每笔业务的审核、勾对工作，并在相关资料上加盖其名章，对所监督过的业务实行终生负责。 2、纠正信贷（卡业务）会计（统计、结算）、现金出纳、存款储蓄、中间业务、安全保卫等的日常操作中的差错。 3、制作并传递差错查询、查复书及监督工作底稿、事实确认书、处理(经济处罚、扣分处理)意见书(由当事网点和当事人盖章签字确认)和工作月报表、专报表等资料，扣分处理当即实施，经济处罚及其他处理由联社稽核部按规定实施。 4、对违规违法行为和问题予以揭露、纠正、制止、报告并提出处理意见或建议。发现较大疑问或需其他网点确认的问题，应及时通过电话与被查网点主管（非差错当事人）联系确认。 5、做好差错查询、查复书及工作底稿、事实确认书和月报表、专报表等资料的装订、保管、归档（年末集中由联社统一保管）工作，每月3号前向联社稽核监察部汇总当月监督情况。 6、帮助和辅导网点业务人员熟悉政策制度、业务技术和操作规程，总结交流经验，不断提高工作质量和工作效率。 7、对查出的重大问题要立即向领导报告 ，以便及时采取措施，防止出现资金等损失，对把握不准或有较大疑问的，应立即向领导反映，征求处理方法，并按要求及时处理。 第九条　事后监督员具有如下权限： 1、根据稽核监督工作需要，查阅管辖网点的凭证、帐簿、报表、授信及其他档案资料，要求操作员进入综合业务系统、信贷管理系统和结算系统核查交易内容，打印、复制有关资料，核查网点的经营管理制度及实施细则。 2、在负责人或会计主管（分社会计）的陪同下，对管辖网点的库存现金、有价证券、重要空白凭证以及证照、低值易耗品、抵贷资产、固定资产等逐项进行查核。 3、可要求管辖网点负责人及有关人员就稽核监督事项如实提供资料和口头(书面)说明，可根据需要召开有关调查、座谈或汇报会议。 4、可对违反政策、制度规定的行为，以及错帐错款提出纠正意见并报联社稽核监察部按规定进行处罚，督促被查网点采取措施进行整改，并及时向联社报告。 5、可向联社反映经营管理中的其它真实情况。 第四章　主要工作内容 第十条 传票帐簿报表审核 (1) 审核会计凭证。核对各项业务凭证的张数及凭证借、贷方发生额是否与科目日结单的借、贷发生额相符，大小写金额是否相符，附件张数与实际附件张数是否相符。 (2) 逐张审核各项业务凭证使用是否正确，要素是否填写完整、齐全、正确。如：使用的凭证种类及科目，帐户名称是否正确，凭证号是否衔接，日期、户名、金额、期限、利率、会计分录、公私名章是否准确