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公開發行公司對外投資相關資料（本次單一投資人對同一大陸事業投資金額達美金1千萬元及以上者） 股份有限公司大陸投資案件「財務狀況」說明表 填表注意事項： 凡大陸投資申請案，公開發行公司(單一)對同一大陸事業投資金額1,000萬美元以上者，應填具本說明表。 說明表所記載之內容，必須詳實明確，文字敘述應簡明易懂，不得有虛偽或隱匿之情事，如有虛偽或隱匿之情事者，應由在說明表上簽名或蓋章者，依法負責。 申請公司應適當填具本說明表，並應洽請一位財務報表簽證會計師表示意見。 上市上櫃公司填具財務狀況相關資料，應包含最近一季資料。 集團企業之財務關聯性之附件相關資料，應與最近期關係企業合併財務報表或母子公司合併財務報表資料一致。 六、關係企業組織圖資料應包括負責人姓名，如為法人代表，應註明法人名稱。 公司填報 會計師意見 正常 異常 不適用 備 註 正常 異常 評估依據 是否債留台灣 （一）最近三年度及最近一季負債比率之變化原因是否正常？ 財務比率彙總分析表詳附件一 （二）最近三年度負債比率及最近一季與同業比較是否正常？ 財務比率彙總分析表詳附件一 （三）本次投資大陸之資金來源若為借貸，對公司整體資金調度是否無不利之影響？若非借貸，其資金來源是否合理？ 現金收支預測表參附件二，本次投資計畫及資金運用與預計可能產生效益情形參附件三 （四）本次大陸投資後，未來一年若有在台灣大量舉債之計畫，是否有變相投資大陸且債留台灣情事，其舉債原因是否合理？ 詳附件三 二、財務穩定性 （一）最近三年度及最近一季流動比率與同業比較是否正常？ 財務比率彙總分析表詳附件一 （二）最近三年度及最近一季速動比率與同業比較是否正常？ 財務比率彙總分析表詳附件一 （三）最近三年度及最近一季利息保障倍數與同業比較是否合理？ 財務比率彙總分析表詳附件一 三、集團企業之財務關聯性 關係企業組織圖參附件四（自行繪圖說明） （一）最近一年度關係企業間之資金貸放是否符合公司法規定及申請公司是否符合其資金貸放作業程序之規定？ 資金貸放情形詳附件五 （二）最近一年度關係企業間之背書保證金額有無違反公司限額規定及申請公司是否符合其背書保證作業程序規定？ 背書保證情形詳附件六 （三）最近一年度關係企業間買賣重大不動產之交易原因、價格及價款支付情形是否合理？ 買賣不動產情形參附件七 （四）最近一年度關係企業間進銷貨交易之條件與一般交易條件相較，是否有發現重大異常事項？ 進銷貨情形參附件八 （五）最近一年度各關係企業之應收關係人款項之週轉率與其授信政策相較，是否發現重大異常事項？ 應收關係人款項情形參附件九 （六）最近一年度申請公司帳列超過一億元之關係企業預付款、暫付款及其他應收款項，其交易發生原因是否合理？ 參附件九 公司：負責人： 主管： 製表： 簽證會計師： 附件一 財務比率彙總表 期別 比率 年度 年度 年度 年 季 本公司 同業 本公司 同業 本公司 同業 本公司 同業 負債比率 流動比率 速動比率 利息保障倍數 分析說明： 註：（1）各財務比率之各期數字與前期或同業數字差異達百分之二十以上者，應分析變動原因及其合理性。 （2）同業數字應以財團法人金融聯合徵信中心編製之同業資料為準，若財團法人金融聯合徵信中心之資料無相同行業或期別之相關數字，可引用其他資料，並註明資料來源。 附件二 本年度（1-12月）及未來一年（1-12月）各月份之現金收支預測表 （單位：新臺幣仟元） 月份 項目 期初現金餘額1 加：非融資性收入2 應收帳款收現 應收票據收現 ： 合計 減：非融資性支出3 應付帳款付現 應付票據付現 購 料 薪 資 ： 合計 要求最低現金餘額4 所需資金總額5=3+4 融資前可供支用現金餘額 （短絀）6=1+2-5 融資淨額7 發行新股 發行公司債 借 款 償 債 ： 合計 期末現金餘額8=1+2-3+7