淮海工学院金融学第六章商业银行.ppt

在全球银行市值排行榜上，前１０名银行依次是：中国工商银行、中国建设银行、中国银行、英国汇丰银行、美国摩根大通银行、美国富国银行、西班牙国际银行、日本三菱ＵＦＪ银行。 四、商业银行的类型 按业务范围划分 1.职能分工型: 2.全能型商业银行: 商业银行可以经营全面金融业务的这种情形。以德国为代表。 3.全能型与职能分工型：谁更符合商业银行作为企业的本质属性要求? 4.20世纪80-90年代以来的趋势：金融混业背景下的商业银行全能化发展。 五、商业银行的组织形式 我国主要金融控股公司一览表 商业银行是如何赚取收入的？ 负债有： 1.资本 2.存款 3.借款 1.资 本: 特殊的“负债” 性 质 是股东投入到银行开展业务经营的“本钱”，属于银行“自已的钱”。从会计角度，有 资 本=所有者权益（净资产）= 资产-负债 作 用 银行的资本虽少，但作用重要: 资本的作用： 一定量的资本,是设立审批时必备的条件; 购置营业用固定资产的“专项资金”； 抵御风险损失、维护存款人信心的“物质”基础； 资本数量的不同视角： 银 行：有少持资本的倾向； 监管者：有提高资本的倾向； 资本充足与否的国际标准： 国际权威的巴塞尔银行监管委员会1988年提出了： 资本充足率＝ 关于资本的定义 -- 监管资本的概念：不同于所有者权益； -- 与“所有者权益”的关系： --资本的具体构成： 加权风险资产的计算 -- 银行加权风险资产≠银行资产总量 -- 加权风险资产数量数量的计算: Σ各类资产数量×相应的风险权数 例 若某银行的总资产为10亿元， 其中，商业性贷款7亿元， 其余3亿为库存现金、央行存款和国债投资， 若商业性贷款的违约风险权数为100%， 此时，该银行的加权风险资产为： 加权风险资产 =7×100%+3×0%=7（亿元） 资 料: 2005年末三大行资本充足率 （单位: 亿元人民币, %） 2.存款业务 地 位： 商业银行非常传统而最重要的一项基本负债业务，其存款机构的称呼因此而来。 基本类型： 按支取特征，基本的存款账户有三类： 我国银行存款业务的基本分类： 三类存款账户的比较： 主动性的负债业务，金融市场的发展提供了条件。 借款业务改变了以往保守的经营理念，促成了负债理论的出现。 借款业务图示： 二、商业银行的资产业务 银行存款等负债筹来的钱, 该如何安排资产运用呢? ──会用于哪些资产业务呢? ──首先选择的资产业务呢? 商业银行资产配置图 1.现金资产的构成： 2.证券投资（较长期） 3.贷款业务 特点: 收益较高,缺乏流动性,信用风险突出 风险管理 对传统的赚取“存、贷利差”为主要收入的银行，对信用风险的控制事关经营成败： 贷前严格审批发放; 贷后动态跟踪管理。 工商银行法人贷款风险管理流程 三、中间业务 中间业务界定: 广义：并不涉及或在当期不涉及到商业银行资产、负债表变动，但会影响当期损益的各种业务———非利息收入业务。 我国银行中间业务管理暂行规定（2001）界定：“指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。” 表外业务的界定 狭义：指虽不反映在资产负债表上，但对资产负债表构成潜在的实质性影响，虽不占用银行资金，但会对银行资金构成了或有损失的业务——有风险 广义：所有不反映在资产负债表上的业务，在狭义的基础上包含了无风险的表外业务（如受托代理类业务）。 我国银行的中间业务 ──2001以后 支付结算类中间业务 银行卡业务 代理类中间业务 担保类中间业务 承诺类中间业务 交易类中间业务 基金托管业务 咨询顾问类业务 其他类中间业务 我国银行的中间业务 ───近几年政策进一步放松背景下 商业银行在进入到投资银行业务方面，取得了实质性的进展： 银行全能化经营与中间业务 全能化经营是现代商业银行的主要发展趋势,全能化使商业银行获得“金融百货公司”美誉。而全能化主要是靠中间业务的拓展所推动的。 银行中间业务崛起: ─商业银行盈利模式转型的反映 一、现代商业银行的经营与管理 我国在《中华人民共和国商业银行法》中 规定：“商业银行以收益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”。 “三性”原则 盈利性：采取各种措施以获取更多的利润是商业银行的经营管理目