业务流程培训——流程、流程架构.pptVIP

* * * 讲述为什么需要财务以外的部门的协助 * 安全环保 环境评价也只在建设项目竣工验收时进行 事故管理包括安全事故和环境事故 * 11）技术发展流程 共性流程 流程目录 技术创新形成的专利权和专有技术纳入无形资产管理，其相关的成本确定、价值摊销、减值准备、处置与转让均在“财务资产——无形资产核算”中反映。 技术发展 * 12）财务资产流程 共性流程 流程目录 财务资产 所有与预算相关的管理与控制均纳入此流程，如生产预算、销售预算、成本预算、费用预算和利润预算等。 应收账款、预收账款、应收票据和应收内部单位款与销售相关列入“产品销售”流程；与采购相相关纳入“采购”流程。 财务资产 无形资产主要包括：商标权、专有技术和土地使用权。各地区公司可根据具体情况分别描述流程 油气及固定资产管理和核算从转资开始，而“建设过程——在建工程”流程描述到工程成本。 财务资产 财务资产 将成本预算管理与考核纳入“预算管理”，将成本核算纳入“生产过程”流程 将费用的预算管理与考核纳入预算管理 财务资产 各地区公司可根据自身情况适当增加 * 13）内部审计管理流程 共性流程 流程目录 内部审计 * 14）合同与纠纷流程 共性流程 15）信息披露 这项流程在股份公司总部统一描述，地区公司不描述此项流程。 流程目录 合同与纠纷 * 2. 总体业务流程目录介绍 中油股份业务流程的形成过程 设置流程目录的总体原则 流程目录的总体框架 编制流程过程中应注意的几个问题 * 编制流程过程中应注意的几个问题 各地区公司流程目录（包括一级流程及子流程）原则上按照项目组下发的统一流程目录，结合企业自身的情况进行增删后设置。如地区公司认为没有该流程目录中涉及的业务事项，可以删除某项流程。如确有业务流程中没有涵盖而又比较重要的项目，可以增加某项流程。 如果地区公司需要调整流程目录，应经地区公司内控小组讨论通过后，书面报告股份公司内控项目组审批；对于流程目录没有实质性变动的地区公司，只需将最后审定的流程目录上报项目组备案。 1、各地区公司流程目录原则上按照内控项目组下发的统一流程目录设置 * 编制流程过程中应注意的几个问题 2、地区公司作为一个整体对业务流程加以描述 由于各地区公司所属的二级单位将不再单独描述业务流程，所以各地区公司在描述业务流程时，将地区公司及所属的二级公司作为一个整体来描述业务流程。 3、流程描述的层次应尽量精简 描述某一项流程时，分两个层次：一是描述一级、二级、三级流程直至末级子流程的流程结构；二是描述末级子流程及其相关的流程步骤。 为了规范流程级次，流程级次应尽量精简，一般四级子流程应为末级子流程，第五级及其以下步骤，作为流程步骤进行描述。 * 编制流程过程中应注意的几个问题 4、流程内部和流程之间的衔接点应闭合 由于流程涉及内容较多，既要注意流程内部的逻辑关系，也要注意流程之间和不同的控制点之间的衔接，流程之间个衔接点要闭合。 5、关注风险，突出控制，为差异分析做准备 描述流程时，各公司应根据本身的具体业务，对业务流程中可能存在的风险予以关注，特别是对规避风险而设置的控制应重点关注，这样便于把握流程步骤的繁简程度。 * 编制流程过程中应注意的几个问题 6、现状分析与控制改进相结合 内控建设的最终目标是在对管理现状进行分析的基础上，按照内部控制理论和理念，进行差异性分析，从而发现问题和不足，提出改进意见，完善其内部控制制度，提高管理水平。 在现阶段业务流程描述时，不仅要分析现状，而且要思考内部控制中存在的问题以及如何改进等。 * 问 题? * * * * * * * * * * * * 有助于理解流程的划分思路 * 讲述为什么需要财务以外的部门的协助 * 流程目录 1）规划计划流程-计划管理 * 2）建设过程流程－勘探与生产地区公司 个性流程 流程目录 项目管理 共性流程 * 2）建设过程流程－炼化与销售地区公司 个性流程 流程目录 * 2）建设过程流程－天然气与管道地区公司 个性流程 流程目录 * 2）建设过程流程－项目管理 个性流程 流程目录 * 2）建设过程流程－在建工程 共性流程 流程目录 * 3）生产过程流程－勘探与生产地区公司 个性流程 流程目录 井下作业管理 生产保障管理 生产系统管理 生产系统管理 共性流程 * 3）生产过程流程－炼化与销售 个性流程 流程目录 含原料、辅助材料和公用工程 * 3）生产过程流程－天然气与管道 个性流程 流程目录 含设备管理 * 4）采购流程 * 采购成本的确认在“存货管理”流程中反映 共性流程 流程目录 服务采购 物质采购 技术设备引进 * 5）产品销售流程－勘探与生产地区公司 个性流程 流程目录 价格管理 共性流程 产品销售 产品销售 * 5）产品销售流