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合肥美菱股份有限公司内部控制体系 第三章合肥美菱股份有限公司内部控制的现状及其分析 3.1合肥美菱股份有限公司概况 3.1.1合肥美菱股份有限公司简介 合肥美菱股份有限公司成立于1992年n月，前身是合肥市第二轻工机械 厂，1983年转产家用电冰箱。在激烈的市场竞争中不断发展壮大，是中国最 早生产冰箱的企业之一，经营范围主要是电冰箱的生产和销售。现有350万台 电冰箱、50万台冰柜及深冷冰箱的年生产能力。目前，位于合肥市经济技术 开发区占地1500亩的美菱工业园已经破土动工，三期工程完成后，美菱工业 园将成为双班年产500万台冰箱的亚洲最大的生产基地。 美菱公司是中国机电行业著名的上市公司之一，也是安徽省合肥市重点扶 持发展的企业。公司于1993年经安徽省体改委批准组建上市，1993年9月成 功发行股票，同年10月股票在深交所上市，1996年B股成功上市，是安徽省 第一家上市的股份制企业。公司主导产品“美菱”牌电冰箱是国家免检产品、 首批中国名牌产品，“美菱”商标是中国驰名商标。 2003年为了深化国有企业改革，经国家有关部门批准，美菱集团与顺德 格林柯尔企业发展有限公司签订股权转让协议，将美菱集团持有的8285万股 美菱股份公司股份转让给格林柯尔，实现了美菱股份国有股权的成功退出，退 出后的美菱股份在新的机制下，外销业务量及收入以每年翻一番的速度增长， 已成为公司的一个主要增长点，并在2005年冰箱产销量双双超过200万台。 2005年由于格林柯尔事件，在国家有关权威部门的直接干预下，美菱集 团又将已经转让给格林柯尔的股权收回，同时转让给长虹公司，并于2007年 8月16日完成股权过户手续。从此，美菱股份变成了长虹集团的下属上市公 司，重新回归国有企业。美菱通过与长虹的战略合作，充分发挥协同效应，迎 来了新的发展机遇。同时，美菱将继续在专业多元化上孜孜探求，充分发挥自 身在制冷方面的技术优势，努力成为家用制冷、商用制冷以及深冷冰箱的重要 生产商，昂首向世界一流家电企业的目标迈进! 3.1.2合肥美菱股份有限公司的组织结构 合肥美菱股份有限公司制定的《管理手册(10版)))第六部分内容包含了 公司管理组织结构，如下图3一1所示: 等各个环节。 2.内部控制符合国家有关的法律法规和公司的实际情况，要求全体员工 必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力。 3.内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，确保 不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。 4.内部控制的制定兼顾考虑成本与效益的关系，尽量以合理的控制成本 达到最佳的控制效果。 公司遵循内部控制的基本原则，根据自身的实际情况，建立了覆盖公司各 环节的内部控制制度，保证了公司业务活动的正常进行，保护了公司资产的安 全和完整。 公司内部控制要求达到以下目标: 1.建立和完善符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，形成 科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现。 2.建立健全风险控制系统使其行之有效，保证公司各项业务活动的健康 运行。 3.堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误，保护公司财 产的安全完整。 4.规范公司会计行为，保证会计资料真实完整，提高会计信息质量。 5.确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 6.确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。 对照深交所《上市公司内部控制指引》，公司内部控制还需在内部环境、 目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监 督等各个方面在总体上符合中国证监会、深交所的规范、严格、充分、有效等 相关要求。 3.2.2合肥美菱股份有限公司内部控制综述 根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》 (证监字【2007〕28号)和深交所《上市公司内部控制指引》(以下简称《内部 控制指引》)的有关规定，公司结合“上市公司治理专项活动”自查及整改活 动，以夯实公司内部控制制度为重点，全面落实公司内部控制制度的建立健全、 贯彻实施及有效监督。 1.公司董事会审议通过了公司《信息披露事务管理制度》、《投资者关系 管理制度》、《募集资金使用管理办法》等一系列管理制度，与公司其他管理制 度一起，构成了以公司《章程》为总则的内部控制制度体系。 2.针对投资者和社会公众的评议，特别是中国证监会安徽监管局公司治 理专项活动现场检查的结果，公司经专题研究，对公司包括内部控制在内的公 司治理情况提出整改措施，并按要求进行了整改。 3.公司成立了以董事长为组长的公司专项治理领导小组，依据《内部控 制制度》的规定，组织制订、完善、实施公司内部控制各项工作。公司监事会 和公司独立董事履行各自职责，对公司内部控制活动进行监督。 4.报告期内，公