第五章：商业银行资本业务.pptVIP

第五章 商业银行的资本业务 第五章 商业银行的资本业务 第一节、商业银行资本概述 第二节、巴塞尔协议关于商行资本业务的规定 第三节、商业银行资本筹措 第一节、商业银行资本概述 一、商业银行资本（Capital）概念及构成 会计学中的界定1、商业银行资本：商业银行开业注册登记时所载明、界定商业银行经营规模、承担清偿债务责任的资金。 2、商业银行资本的特点： A、是银行产权 B、是银行业务活动的基础性资金 C、是银行无需偿还的资金 D、是银行固定资产的主要资金来源 市场价值资本=股票市价*股票数量 中国工商银行 反映风险抵偿能 力 不真实 3、监管资本下商业银行资本的构成： ?普通股(Common stock ) ?优先股(Preferred stock ) ?资本盈余：股票溢价 ?未分配利润 ?资本票据和债券 ?各项储备 三、商业银行资本充足性及其测定 1、影响商业银行资本需要量的因素 A、银行的经营规模和资产负债结构 B、银行的经营作风和经营管理能力 C、国家和所在地区的经济形势 D、社会公众对银行信誉的看法 E、政府经济政策和有关规定 F、其它因素 2、银行资本充足性 银行资本充足性：银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成应符合银行总体经营目标或所需增资的具体目的。 （1）资本数量的充足性（同时强调资本数量的适度性） （2）资本结构的合理性（各类型资本应在资本总额中占有一定比例） 3、商业银行资本充足性的测定 A、总量比率法 ?资本/存款比率（10%表明资本对存款的耐力程度，防止出现流动性风险所要求达到的比率） ?资本/资产比率(8%一定程度上反映了银行抵御资产意外损失的能力) ?资本/风险资产比率(15%反映了银行抵御资产意外损失的能力) B、分类比率法 ?纽约公式（考虑不同资产对资本的要求后，根据商业银行资产风险程度的差异，将资产分为六类，并分别规定了各类资产的资本要求比率） （1）无风险资产（0，现金资产、短期国债） （2）风险较小资产（5%，5年以上政府债券、安全性较好的贷款） （3）普通风险资产（12%，除政府公债外的证券投资和证券贷款） （4）风险较高资产（20%，财务状况较差、信用水平较低和担保不足的债务人的贷款） （5）有问题资产（50%，超过偿付期的贷款、可疑贷款） （6）亏损资产和固定资产（100%） C、综合分析法 ?银行经营管理水平 ?银行资产流动性 ?存款结构潜在的变化 ?银行盈利及留存 ?银行股东的信誉及特点 ?营业过程的特征 ?银行间接费用开支 ?竞争条件下银行满足现在和将来需求的能力 第二节、巴塞尔协议对银行资本的规定 推荐书目：《银行监督管理与资本充足性管制》 发展文库丛书，江曦霞 一、巴塞尔协议的历史背景 1961、3 稳定黄金市价协定、防止美元汇率下跌、维持汇率稳定。 1972、3 国际清算银行发起达成：维持欧洲各国货币对美元固定比价，限制波动幅度以对付美元危机。 1974、9 十国集团会议讨论监管问题 1975、2 成立了巴塞尔委员会 1975、9 第一份协约《对银行的外国机构监管》 1978 综合资产负债表原则 1983、5 《修订后的巴塞尔协议》 1988、7 《巴塞尔报告》 1992、7 《七月声明》 1993 制订《关于资本金协议的修正案》 1996、1 资本协议关于市场风险的补充规定 1997、9 有效监管的核心原则 1999、6 新巴塞尔资本协议征求意见稿 2004、6 资本计量和资本标准 的国际协议：修订框架 二、巴塞尔协议对于商业银行资本业务的规定 1、1988年7月达成《关于统一国际银行的资本衡量和资本标准的建议》目的在于：消除各国银行从事国际业务中的不公平竞争条件；限制过分扩充高风险资产；限制表外业务膨胀，使国际银行业更加稳定、健全；并实施国际银行业的监管 2、效力：巴塞尔委员会=库克委员会，不负担正式跨国性监管责任，决议也无法律效力。 3、协议对于商行资本业务方面的主要内容 A、资本组成 ?资本界定 ?能够用于应付不可预见的损失 ?能协助维护公众对某一金融机构的信心 ?能够用来对客户提供部分保护 ?能够用以支持该金融机构的合理发展 ?资本构成 ?根据稳定性差异进行区分 ?核心资本=实收资本+公开储备≡已完全交足的普通股+永久累积性优先股+股票发行溢价+未分配利润+一般准备金+法定准备金中提取的储备