银行柜员出纳业务知识教材.docVIP

银行出纳业务基础知识 你知道怎样才能做好银行出纳工作吗？ 本模块主要介绍银行出纳及出纳制度、出纳制度的依据、银行出纳业务的基本原则、现金收付与整点、现金库房和尾箱的管理、防范假币的管理等基础知识，通过学习你能够掌握以下各种银行出纳业务的基本知识： ( 出纳及出纳制度概述； ( 银行出纳业务。 单元1出纳及银行出纳业务概述 [学习目标] 通过本单元的学习，我们要解决以下三个问题： 什么是出纳？ 出纳制度的依据是什么？ 做出纳业务时应遵循哪些原则？ 一、出纳的含义 从字面上看，出即支出，是现金的付出；纳即收入指的是现金的收纳。出纳是现金出纳的简称。出纳作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。指现金（本、外币现钞）、有价单证、金银等物品的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动及其管理。为统一全国银行出纳业务的管理，加强出纳工作管理，规范出纳，保障出纳工作质量，保证出纳业务的顺利开展，更好地为社会主义现代化建设服务现金的收付与整点库房管理与现金运送币的挑剔损伤人民币按照中国人民银行公布的《残缺人民币兑换办法》并结合损伤人民币兑换说明反假币票样管理配合人民银行和有关部门反破坏人民币和票样管理错款处理出纳机具的管理双人管库、双人、双人押运实分管、收付分开、交接清楚、责任分明；坚持查库制度；实相符严禁挪用库存现金、金银；严禁白条抵库 单元2银行出纳业务 [学习目标] 通过本单元的学习，我们要解决以下四个问题： 现金收付与整点时应如何操作？应注意哪些问题？ 如何做好现金库房和尾箱的管理？ 在日常工作中如何防反假币？对票样如何管理？ 对日常工作中发生的长、短款项应怎样正确处理？ 一、现金收付与整点 现金收入是银行出纳日常的主要工作，收入必须坚持“先收款，后记账”的原则 注意： 柜员应在客户的目视下清点现金，先卡现金大数，后点细 数。一笔款项未收妥前，不得中途离岗。 现金付出必须坚持“先记账、后付款”的原则，账目计算错了可以按规定方法更改，但钱算错了就不一定说得清楚，不一定能“改”得过来了 配款 注意： （1）柜员可以将盖章齐全的整捆、整把的现金直接对外支付，但付出外币时应逐张清点，不得整捆付出。 （2）支付现金时，应叫号、问名、问数、核对号单、身份证明后再付款。 收入的本外币现金应及时进行整点。票币的整点应做到“五好钱捆”标准，即“数字点准，票币墩齐，残币挑净，包绳捆紧，盖章清楚”。 具体整点标准如下： 二、现金库房和尾箱的管理 现金库房是存放现金、金银的专用金库。办理出纳的行处，建设符合坚固、隐蔽、通风、防抢、防盗、防火、防潮、防鼠虫咬的库门必须用银行专用制式金属门，库房照明采用防爆灯。库房内要设置报警器、灭火器及搁置现金的板架等设施。库房守库员值班室必须紧接库房，值班室的建设亦要保证安全，要有报警设施和电话，窗户要安装铁栏杆和护窗板。如确因工作需要进入库内者，要有主管行长签字批准，在管库员陪同下方可进入。金库门应装备两把不同钥匙的银行专用库门锁，并备正、副钥匙各一套。尾箱是指 （2）尾箱的设置 ①办理现金业务的柜员必须配备现金尾箱，并拥有唯一的现金尾箱号，两个或多个柜员不能共用一个现金尾箱。 ②现金尾箱中只能放置本外币现金、有价单证、重要空白凭证、业务印章、个人名章等，不得存放私人物品或与业务无关的物品。 ③为防止现金尾箱混淆，各银行应统一编号规则，并在正面和侧面标明营业机构名称、尾箱号码或柜员名称。 （3）尾箱的保管 ① 现金柜员临时离开工作岗位时，应做到尾箱上锁。 营业开始前现金柜员领取现金尾箱时，应仔细检查箱体、箱锁是否完好无损，如有可疑之处，应报告会计主管，当场开箱查验。查验无误后，办理尾箱交接登记手续。 中午休息前，现金柜员应轧点尾箱款项，与综合业务系统中的柜员现金库存核对一致，尾箱上锁后入库（柜）集中保管。 每日营业终了，现金尾箱内现金经换人复点与综合业务系统中的现金库存数核对无误后，由现金柜员与库管员双人上锁，并加贴双封，由双人在封条上加盖个人名章，交库管员或交现金押运人员入库保管，并办理交接登记手续。 注意：尾箱钥匙丢失后，应立即报告会计主管并更换新锁，不得自行配置尾箱钥匙。 一、防、反假币工作和票样的管理 反假币工作时银行出纳工作的重要组成部分，各级银行必须重视反假币工作充分认识假币的危害性和反假币工作的重要性，努力提高出纳人员的反假意识和反假技能。各级营业机构均应配备获得生产许可证并经国家技术监督局会同人民