《人民币银行结算账户管理办法》执行中的问题与建议.pdfVIP

2003．6华南金融研究_ ■新观察 《人民币银行结算账户管理办法》执行中的问题与建议 文／韩俊梅 (广州金融高等专科学校，广东广州510521) 摘 要：《人民币银行结算账户管理办法》实施以来，在账户管理方面发挥了重要作用， 但也出现了不少问题，需要在执行过程中逐步解决，以进一步提高商业银行的账户管理水 平。 关键词：账户管理；结算；信用评价 《人民币银行结算账户管理办法》(以下简 户办理汇款、支付水电、电话、煤气等日常费 称《办法》)自2003年9月1日实施后，在账户用，代发工资等结算服务；二是使用信用工具， 管理方面发挥了重要作用，但在实际操作中也 主要是高收入的自然人使用，以体现其社会地 碰到了许多预想不到的问题，这些问题有些是 位和自身价值，如果商业银行在没有对个人信 由于配套措施脱节形成的，有些则是商业银行 用进行调查，就将所有储蓄账户自动确认为个 技术条件制约形成的，有的则是思想认识不到 人银行结算账户，就使个人使用信用工具存在 位形成的，这些问题只有在执行过程中逐步加 较大的风险，也使原想加强个体工商户的资金 以解决，才能进一步提高账户管理水平。 管理，节约管理成本的初衷落空。(2)《办法》 第67条第(4)款规定，银行为储蓄账户办理转 一、《人民币银行结算账户管理办法》执行 账结算的给予警告，并处以5000元以上3万元 中的问题 以下罚款；对该银行直接负责的高级管理人 (一)个人银行结算账户的确认问题 员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员 《办法》第15条规定，自然人可根据需要申 按规定给予纪律处分。如将所有储蓄账户都 请开立银行个人结算账户，也可以在已开立的 自动确认为个人银行结算账户，结算账户的功 储蓄账户中选择并向开户行申请确认为个人 能就不明显，账户管理办法的好处也无法体 银行结算账户。实践中会碰到两种情况：一是 现，该款规定也就没有意义了。 规定中没有账户开立数量的限制，一些银行为 (二)个人银行结算账户使用的问题 了简单方便，将所有的储蓄账户都自动确认为 《办法》规定，个人结算业务必须通过个人 个人银行结算账户，只是贴出公告告知储户； 银行结算账户办理，使单位存款人支付给自然 二是一些银行将办理委托收付款业务的储蓄 人的劳务收入只能通过现金方式支付，而现金 账户(含已申领的信用卡和借记卡)自动纳入 支付款项又可能与现金管理制度规定产生冲 个人结算账户管理，存款人到银行柜台办理第 突，个人储蓄账户划转款项人个人银行结算账 一笔业务时，由存款人签署确认书。笔者认 户，只能作成现金转存，现金发生额将发生虚 为：(1)个人银行结算账户，具有两大功能：一 增现象。这一方面不能如实反映现金的投放 是办理个人转账支付，即通过个人银行结算账 量；另一方面，拖延了办理业务的时间，影响了 收稿日期：2003-10—15 工作效率，制约了商业银行的业务发展。 作者简介：韩俊梅，女，广州金融高等专科学校副教授，研 (三)商业银行的综合业务系统配套问题 究方向：商业银行经营管理与会计制度设计。