《UCP500》与银行在信用证结算中风险的防范.pdfVIP

第13卷第4期 济南大学学报 v01．13No．4 2003卓 2口03 《uCP500》与银行在信用证结算中风险的防范 杨卫红1，徐睿彬2 (1济南大学管理学院，山东济南25／1322；2．济南大学成教学院，山东济南250022) 摘要：国际贸易最普遍使用的支付货款的方式是信用证，它对买卖双方来说，既可靠又安全，信用证给予了 受益人极大的付款保障，使得信用证支付方式逐渐成为世界通行的进出口结算方式之一。但近几年来，国内外不 法分子利用这种结算方式疯狂骗取银行资金，已成为各国银行普遍关注的问题。对此，银行应采取措施加以防范。 关键词：信用证；独立性原则；抽象性原则；欺诈；风险防范 中国分类号：唧46 文献标识码：A 文章编号：167l一3842(2003)04—0372～03 在国际贸易中，货款的收付直接影响双方的资 损失的可能性。信用证结算风险可以分为信用证结 金周转和融通，以及各种金融风险和费用的负担，它 算国家性风险、信用证结算经济性风险、信用证结算 关系到买、卖双方的利益。因此，买卖双方在磋商交 技术性风险和信用证结算欺诈性风险。而信用证欺 易时，都力争约定对自己有利的支付条件。信用证 诈性风险的危害性最大，因此本文就对开证行的欺 of (LetterCredit，Uc)支付方式是随着国际贸易的发诈及风险防范加以研究。 展，在银行与金融机构参与国际贸易结算的过程中 一、(UCP蛐的积极意义及其存在的缺陷 逐步形成的。信用证支付方式把由进口人履行的付 自19世纪开始使用信用证以来，由于对跟单信 款责任，转为由银行来付款，保证出口人安全迅速收 用证有关当事人的权利、责任、付款的定义和术语在 到货款，买方按时收到货运单据。因此，在一定程度 国际上缺乏统一的解释和公认的准则，各国银行根 上解决了进出口人之间互不信任的矛盾；同时，也为 据各自的习惯和利益自行规定办事。因此，信用证 进出口双方提供了资金融通的便利。所以，这种支 各有关当事人之间的争议和纠纷经常发生，国际商 付方式发展很快，并在国际贸易中被广泛应用。据 会为了减少因解释不同而引起的争端，调和各有关 国际商会统计，以信用证结算的贸易额占世界贸易 当事人之间的矛盾，公布实施了《商业跟单信用证统 额的70％以上，我国目前的国际贸易结算80％以上一惯例》，即《UcP》。目前使用的是国际商会于1994 采用信用证方式结算。 年1月1日起实施的(tscrr,co)。作为规范国际贸易 随着信用证的广泛应用，其结算风险也日见突 支付方面的国际惯例，《uCP500》已成为各国规范信 出。据有关国际贸易专家认为，信用证结算风险是 用证业务的“准法律”。《ucH00》之所以能在全世界 指在国际贸易中信用证结算方式下，某些因素在一 诸多国家得以运用，主要在于其内部有两条支撑着 定的时间内发生始料未及的变化，致使信用证参与 其不断得以延续的主线：一是独立性原则；二是严格 各方的期望利益和实际利益相违背，从而蒙受经济 相符原则。 收稿日期：2∞2～12一培 作者简介：杨卫红(1969一)，女，山东牟平人，济南大学管理学院讲师。 72 独立性原则也叫独立抽象性原则。信用证是以 务，为买卖双方提供-『更为有效、及时、安全的交易 基础合同为依据开立的，但信用证一经开立，就成为 保障，促进国际贸易的不断向前发展。 独立于基础合同以外的另一种契约，不受基础合同 《商业跟单信用证统一惯例》从1933年正式公布 的约束，信用证即构成了一项“自主文件”并确定独 实施以来，一直随着国际贸易的发展而不断完善。 立的交易关系。美国当代著名的信用证法律专家道 尤其是(ucPsoo)中所确立的信用证的两个原则的适 兰(DOLAN)指出：“信用证法律的基本原理及赋予信用已具有全球性。但从另一角度来考察，又表现了 用证在国际商业界有通用性与效率性的根本特点在 极大的弱点，给不法商人留下了可钻的空子，为欺诈 于，开证行承付单证表面一致的跟单汇票的义务独 行骗的滋生提供了温床。在实