保险公司三级机构存在的问题及风险防范.pptVIP

2009年7月22日 三级机构存在的问题及风险防范 ★内部资料 　总　目 录 1 检查发现的主要问题 2 下半年监察审计部的关注重点 目 录 1 检查发现的主要问题 2 下半年监察审计部的关注重点 问题之：机构管理 1、擅自设立四级机构（与代理公司联合挂牌，并按公司的标准进行职场装修） 2、违规设置出单点（设置的出单点不按规定流程报备，代理单位无合法资质） 3、为代理单位购置固定资产，并承担人员工资和房租 4、以高于公司的政策进行费用包干 问题之：赔案管理 1、擅自对三级机构下放理赔权限，混用理赔权限，对理赔权限疏于管理 2、个别机构出现内部员工有组织、有计划的制作假赔案（通过赔款弥补费用） 3、三级机构对查勘员管理不到位，存在查勘员制作假赔案的情况，将赔款付给查勘员 4、擅自通融赔付、拆分赔案逃避上报总公司 问题之：财务管理 1、设置账外账、小金库，购置账外资产 2、使用假发票报销费用，通过第三方将报销的支票套取为现金 3、虚列费用、套取手续费、套取查勘费 4、批退资金去向不真实，挪用赔款资金 5、财务基础薄弱，保费资金上划不及时 问题之：应收保费 1、挪用、侵占保费，虚挂应收保费 2、挪用非车险保费抵缴车险应收保费 3、先出险后交费、滚动应收，通过注销的形式处理应收保费 4、以让代理公司出单不缴费的形式清理拖欠代理公司的费用 问题之：人员管理 1、擅自使用编外人员，后线人员占前线编制，内勤人员占销售编制 2、对员工工资进行二次分配 3、以三级机构的名义签订劳动合同 4、录用员工不签合同、不办社保 5、频繁发生劳资纠纷 问题之：单证管理 1、存在单证遗失情况，遗失单证不登报 2、卡单录入不及时，不按规定进行系统销号，存在挪用卡单保费的情况 3、存在阴阳单和套打单证的情况 4、借单管理不规范，对代理机构未实行先回销后领用，未实行总量控制，个别代理单位的单证库存超过6000份 问题存在的原因 1、管理粗放，唯保费论，重保费轻管理，重市场轻合规 2、对代理机构缺乏有效的管控手段，一味的以市场点位进行买单，实行费用包干 3、对业务员只关心保费，不注重业务员的培养和教育 4、不注重团队建设，搞小团体和家天下 目 录 1 检查发现的主要问题 2 下半年监察审计部的关注重点 1 2009年规范经营尺度－－禁止行为 禁 止 行 为 序号 2 3 4 5 6 7 8 9 侵吞公司财产、据为己有 设立账外账、“小金库” 截留或挪用保费、追偿收入、赔款、手续费 违规运用公司资金 恶意倒签单、编制虚假赔案 虚列标的出单、虚增保费、虚增利润 擅自设立营业机构或营销服务部 擅自印制有价单证 涂改、伪造、擅自销毁或隐匿，以及提供虚假财务、业务资料 10 收受贿赂 11 2009年规范经营尺度－－禁止行为 禁 止 行 为 序号 12 13 14 15 16 17 违规对外签订合同、协议 出具虚假或鸳鸯保单及发票 违规支付代理手续费 违规在系统外出具保单或发票 违规使用公司银行账户 擅自修改财务、业务数据等影响经营数据及信息真实性的行为 18 19 20 违规担保 策划、参与洗钱 恶意删除或修改公司管理、经营等电脑数据，破坏网络信息安全 擅自以单位名义向其他外单位借款、欠款 1 2009年规范经营尺度－－违规行为 禁 止 行 为 序号 2 3 4 5 6 7 8 违规核赔、擅自通融赔付 违规开支资本性支出，或形成账外资产 违规开发、制作、篡改、使用行销辅助品或其他宣传材料 违规处理虚假费用 签发或要求客户签发空白抬头支票或存根 未经批准在其他科目列支人力费用 违规进行团单个做、个单团做或长险短做 采购、装修、广告、激励活动未按规定招标，未上报审批，或未 添加反贪污贿赂条款 违规与不具备代理资格的机构发生代理业务关系 9 10 未按规定缴纳税款 11 2009年规范经营尺度－－违规行为 禁 止 行 为 序号 12 13 14 15 16 17 18 19 超权限开支项目，或拆分应上报审批的支出项目 违规批改、注销保单 违规扩大险种的销售区域 资金支付（支票、网银）审核把关不严 违规进行人事任免 擅自变更总公司规定的财务、业务制度和流程 费用动支审核把关不严格 财务、业务数据核对、清理不及时或账实不符 文档、单证管理不善造成重要文件、单证、保单、赔案等资料丢失 20 印章交接手续不清、使用未经审批或登记、印章保管与责任书不符 下半年监审部的检查内容 * 1、关注资金安全、加大对单证的检查 2、侧重于费用的真实性和数据的准确性，监控财务业务数据一致性的问题 3、关注干部的执行力和职责履行情况，开展干部任期内经济责任审计，对于管理不善、不作为、不能为公司创造价值、提升品质的干部，将通过任期内的