冠城大通股份有限公司内部审计管理制度.PDFVIP

冠城大通股份有限公司内部审计管理制度 第一章 总 则 第一条 为了建立健全冠城大通股份有限公司（以下简称“公司”）内部审 计制度，规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在 强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我 完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计 法》、《中华人民共和国内部审计条例》及其他相关法律、法规，结合公司实际， 特制定本制度。 第二条 本制度所称“内部审计”指依据国家有关法律法规、公司各项制度 规范、经营性目标、决策决议等，对公司的内部控制和风险管理的有效性、财务 信息的真实性、完整性以及经营管理活动的效率和效果开展的独立、客观的监督 和评价活动。 第三条 内部审计应当遵循“独立、客观、公正”的原则，保证其工作合法、 合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。 第四条 本制度适用于对公司及其经营班子、下属分公司、控股子公司及各 所属部门、参股公司相关派驻人员等的内部审计工作。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第五条 内部审计小组和经营管理部是公司的内部审计机构。 内部审计小组作为公司审计委员会的常设机构，由公司审计委员会、监事会 双重领导，负责公司层面及其经营班子的内部审计工作。 公司经营管理部作为公司日常经营管理的审计机构，受经营班子领导，负责 公司日常经营管理活动中的内部审计工作。 第六条 公司的内部审计机构应当依照国家法律、法规、政策、本公司章程 和本制度的有关规定，独立、客观地行使审计职权，不受其他部门或者个人的干 涉，同时接受国家审计机关的指导和监督。 内部审计机构均可接受上级领导部门的委托，对公司及下属分公司、控股子 公司、参股公司的投资、基建预决算、财务决算及其他重大事项等进行专项审计。 1 并向委托方提交专项审计报告，具体工作权限及审计程序参照本制度执行。 第七条 公司内部审计机构，应配备与审计任务相适应的审计人员，并保持 相对稳定性，公司内部审计小组及经营管理部分别设专职审计负责人员。内部审 计小组根据工作需要，可以抽调经营管理部相关人员组成专项审计小组，也可以 将由其负责审计的事项委托经营管理部进行审计。 第八条 内部审计小组负责人由公司审计委员会任免。经营管理部负责人由 公司经营班子根据内部管理制度任免。 第九条 内部审计机构人员应具备一定与审计工作相适应的审计、会计、法 律、经济管理、工程技术等专业知识和业务能力，具有良好的组织协调、综合分 析以及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力等，以保持有效地开展内部审 计工作。 内部审计机构人员应注重后续教育，不断地努力学习，掌握国家的财经法律、 法规、政策和本公司的有关规定，熟悉相关的理论和专业知识，以保持相应的专 业胜任能力。 第十条 内部审计机构人员须以应有的职业谨慎态度执行内部审计工作任 务，应遵循职业道德规范，做到依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉 洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。 第十一条 内部审计机构人员在内部审计事项以及在审计工作中接触到的 公司商业秘密或个人隐私应当必威体育官网网址，未经批准，不得公开。 第十二条 内部审计人员在开展内部审计业务时，如果与被审计单位或审计 事项有利害关系时，应当报告并回避。 第十三条 内部审计机构人员应当依据法律法规和公司内部审计程序开展 工作、行使职权，受法律法规和公司有关规章制度的保护，任何部门和个人不得 对其进行阻挠、打击或报复。 第三章 内部审计的对象及依据 第十四条 内部审计小组的审计对象为： （一）公司； （二）公司经营班子； 2 （三）审计委员会、监事会认为需要审计的其他事项和有关人员。 第十五条 公司经营管理部的审计对象为： （一）公司职能部门及所属员工； （二）下属分公司、控股子公司及所属部门、员工； （三）公司向参股公司派驻的有关人员； （四）经营班子根据工作需要认为需要审计的其他事项