创新资金管理方式实现企业资金运作良性循环.pdfVIP

曩垦E蛋圈 THE0RYREsEARcH 资金是企业的血液，是维系企业正常运转最基本、最关键 的要素之～。对于建筑施工企业而言，建立和完善资金集中管理 体制，是实现企业持续、健康发展的重要保障 创新资金管理方式 实现企业资金运作良性循环 ■ 郭双来 近年来 ．资金紧张一直是 困扰施 对银行账户进行经常性检查。严格实行 集中管理战略．即采取扁平化集中管理 工企业发展的一个难点、焦点问题 ，造 保证金制度 对办理保函、银行承兑 内 模式。企业内部形成高度集权的管理指 成资金紧张的原因是多方面的 既有外 部调剂、单位信用评价、风险控制等按照 挥系统 ，将投融资活动、资金结算、项 部竞争环境的影响，更有内部管理不科 商业银行的市场化管理模式运作．收取一 目成本管理 、预算与控制统一起来。同 学 、不集成 、不优化 的原因。外部环 定比例的手续费和保证金 提高资金中心 时，要针对传统管理手段和方式已不适 境的不利影响，企业靠自身力量难以改 的生存能力和抗御风险能力 应企业发展需要的新形势，尽快改革财 变，但 内部管理不力的因素，可以通过 (二)大力推行网上银行管理 务管理模式．缩短中间管理环节，增加 认真分析研究，不断加强和改进管理方 方式 基层财务信息的直接 透明 可控性 ， 式 ，创新管理体制和机制 优化资金管 网上银行管理具有以下几个优势： 彻底改变基层项 目信息不清 、数据不 理模式，使资金管理逐步走向良性循环 一 是实现了管理手段的直接、透明。企 准、反映滞后、传递不畅的状况。要着 的发展轨道。 业通过网银 可以动态管理与监督基层 力打造ERP财务集中管理系统Nc平台， 项 目资金的收支、使用情况 且信息传 即以账务管理为基础 、资金管理为中 一 、 科学构建资金管理与融资 递及时 彻底改变了以往依靠各单位逐 心 、成本管理为重点、风险控制为关 平台，建立和完善资金集中管 级传递汇报而致使情况不清 信息不准 键 通过应用现代通信技术．建设集中式 理体制 的状况。二是实现 了资金集中管理。通 财务管理信息系统，在信息集中存储、全 资金的集中管理是财务集中管理的重 过网银系统 ．企业可以对高度分散的资 面共享、随时访问。全面提升信息的时效 点 也是难点 财务集中管理的重要意义 金进行集中。比如 按一定 比例收缴上 性、真实性和集成度的基础上．实现企业 和现实作用不言而喻。企业应当根据 自己 交款 ，变被动催收为主动收缴．保证资 总部对全集团资金活动 财务收支活动的 的特点和实际情况，明确掌握资金管理的 金平衡 ：再比如．对项 目各类社保资金 实时决策 监控和支持。 集权程度，达到资金 聚而不死、分而不 按比例收缴 ，不受区域 时空的限制。 (四)努力拓展筹资、融资渠道 散、高效有序、动态平衡 的管理 目标。 三是实现了对基层项 目的有效控制。 在加强资金中心职能作用、推行网 (一)加强 内部资金 中心的职 通过 网银系统 ．对项 目资金的收支、 银管理和ERP财务集中管理系统的同时， 能作用 存款情况可以进行动态实时监控 ，特 要针对企业融资渠道单一、融资成本高 集 团公司要建立和强化 内部资金 别是对大额资金流 向可以进行有效地 昂、资金周转压力大的问题 ．不断探索 中心的职能作用 充分利用内部沉淀资 控制 这对规范项 目管理 加强成本 筹资、融资保障渠道。 金 发挥资金集中优势，科学利用资金 控制具有重要作用。四是加速资金周 一 是改变银行贷款结构 ，争取利率 的时间差、利息差，调剂资金余缺 不 转 ，保证重点支付 。 低 、周期长的长期负债 ，缓解资金