广东雄塑科技集团股份有限公司防范大股东及其他关联方资金.PDFVIP

广东雄塑科技集团股份有限公司 防范大股东及其他关联方资金占用制度 第一章 总则 第一条 为了进一步加强和规范广东雄塑科技集团股份有限公司（以下简称 “公司”）及其子公司的资金管理，建立防范大股东及其他关联方占用公司及子 公司资金的长效机制，杜绝大股东及其他关联方占用公司资金行为的发生，保护 公司、股东和其他利益相关人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中 华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公 司对外担保行为的通知》及《公司章程》的有关规定，结合公司实际，制定本制 度。 第二条 本制度适用于公司大股东、实际控制人及其他关联方（以下简称“大 股东及关联方”）与公司间的资金管理。公司大股东及关联方与纳入公司合并会 计报表范围的子公司之间的资金往来适用本制度。 本制度所称“关联方”，是指根据财政部发布的《企业会计准则》第36 号《关联 方披露》所界定的关联方。一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 第三条 本制度所称资金占用包括但不限于：经营性资金占用和非经营性资 金占用。经营性资金占用是指大股东及关联方通过采购、销售等生产经营环节的 关联交易产生的资金占用；非经营性资金占用是指大股东及关联方垫付工资、福 利、保险、广告等费用和其他支出、代大股东及关联方偿还债务而支付资金，有 偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及关联方资金，为大股东及关联方承担担保 责任而形成的债权，其他在没有商品和劳务提供情况下给大股东及关联方使用的 资金。 第四条 公司大股东严格依法行使出资人权利，对公司和公司社会公众股股 东负有诚信义务，不得通过资金占用等方式损害公司利益和社会公众股股东的合 法权益。 第二章 防范大股东及关联方资金占用的原则 第五条 公司与大股东及关联方发生的经营性资金往来中，应当严格防范大 股东及关联方占用公司资金。公司不得以垫支工资、福利、保险、广告等期间费 用，预付投资款等方式将资金、资产和资源直接或间接地提供给大股东及关联方 使用，也不得互相代为承担成本和其他支出。 第六条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给大股东及关联方 使用： （一）有偿或无偿地拆借公司的资金给大股东及关联方使用； （二）通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； （三）委托大股东及关联方进行投资活动； （四）为大股东及关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； （五）代大股东及关联方偿还债务； （六）中国证监会认定的其他方式。 第七条 公司与大股东及关联方发生的关联交易必须严格按照《深圳证券交 易所创业板股票上市规则》、《公司章程》及《关联交易管理办法》进行决策和实 施。公司与大股东及关联方发生关联交易时，资金审批和支付流程必须严格执行 关联交易协议和资金管理有关规定，不得形成非正常的经营性资金占用。 第八条 公司应加强和规范关联担保行为，严格控制对大股东及关联方提供 的担保风险，公司不得向大股东及关联方提供任何形式的担保。 第三章 责任和措施 第九条 公司应严格防止大股东及关联方的非经营性资金占用的行为，做好 防止其非经营性占用资金长效机制的建设工作。 第十条 公司董事、监事、高级管理人员及各子公司总经理对维护公司资金 和财产安全负有法定义务和责任，应按照有关法规和《公司章程》、《董事会议事 规则》、《监事会议事规则》的相关规定勤勉尽职履行自己的职责。 第十一条 公司董事会按照权限和职责审议批准公司与大股东及关联方的 关联交易事项。超过董事会审批权限的关联交易，提交股东大会审议。 第十二条 公司及子公司、分公司财务部是防范大股东及关联方资金占用行 为的日常实施部门，应定期检查与大股东及关联方非经营性资金往来情况，防范 并杜绝大股东及关联方的非经营性占用资金情况的发生。财务负责人应加强对公 司财务过程的统筹控制，定期向董事会报告大股东及关联方非经营性资金占用的 情况。 第十三条 公司内部审计部门为防范大股东及关联方资金占用行为的日常 监督机